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1、 - .暨南大学硕士学位论文HL证券公司部控制体系构建与实施The Construction and Implement of Internet ControlSystem for China HL Securities pany作者：指导教师 及学位、职称学科、专业名称： 工商管理（MBA）论文提交日期： 年 月 日论文答辩日期：答辩委员会主席：论文评阅人：学位授予单位和日期：独 创 性 声 明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 暨南大学 或其他教育
2、机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示意。学位论文作者签名： 签字日期： 年 月 日学位论文使用授权书本学位论文作者完全了解 暨南大学 有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权 暨南大学 可以将学位论文的全部或部分容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名： 导师签名：签字日期： 年 月 日 签字日期： 年 月 日学位论文作者毕业后去向：工作单位： ：通讯地址： 邮编：
3、- -可修编- - - .摘 要证券市场的良胜运转对国民经济的安全至关重要，规的证券市场有利于防风险、有利于促进市场发展、有利于发挥证券市场各项功能、更有利于保护广大投资者的合法利益。证券公司作为证券市场的中枢，其规运作和健康发展问题受到社会的广泛关注。最近几年，我国证券公司风险不断暴露，多家证券公司由于部控制的不健全从而导致经营管理中的部失控，给公司造成巨大亏损，甚至严重影响到我国证券市场的稳定发展，被中国证监会撤销、关闭或行政接管。因此，证券公司的部控制问题便成为目前理论上和实践上都迫切需要研究和解决的重要课题。本文主要是通过对部控制理论的介绍，分析我国证券公司部控制的发展现状，根据证券公
4、司部控制指引的要求，从管理学的角度、从证券公司自身的角度，结合HL证券公司的实际发展情况，对其如何建立和完善部控制而做出一些探讨，提出构建和实施HL证券公司部控制体系的一些思路和建议。本文首对部控制的产生和发展情况作了阐述，接着具体针对HL证券公司概况做了简要介绍，通过对其部控制方面取得的成绩以及存在问题的归纳和总结得出结论，构建HL证券部控制体系是必然选择；再次根据证券公司部控制指引的精神，分析了体系构建的目标、考虑的主要因素，就HL证券公司部控制体系的构建提出了自己的设想。总体上通过构建完整的组织结构系统，针对各类经营活动中的风险，制定严格的管理政策和操作程序，采用科学的方法和手段，保证经
5、营的合法合规，防风险，提高经营效率和效果。具体从控制者、控制对象、控制方法、控制过程、信息反馈五个方面描述系统构成；最后结合HL证券证券公司四大经营业务包括经纪业务、投行业务、自营业务、资产管理业务的业务环节和风险点，对部控制系统的具体实现进行了研究。最后对体系实现过程中的重点环节及其完善提出了意见和建议。关键词：证券公司，部控制体系，构建，实施AbstractThe positive operation of the stock market is important to the safety ofthe national economy. The standard stock marke
6、t is advantageous to guardagainst the risk, to promote the market development, to give full play tovarious functions of stock market and even to protect the legal benefits of thenumerous investors. As the axis of the stock market, the securities panysstandard operation and healthy development are ex
7、tensively concerned by thesociety. The risks have been occurred constantly in securities panies inour country in recent years. Some securities panies were canceled, closed,or taken-over by China securities regulatory mission. Because of the faulty internal control issue, which leads to the loss of c
8、ontrolin the management or huge business losses in the pany and even affectsthe steady development of our national security market. Therefore, internalcontrol System for securities panies has bee a valuable issue to beresearched and resolved in theoretical and practical areas. This paperanalyzes the
9、 current development status of internal control for the securitiespanies in our country through introducing the theory of internal control,and discusses on how to form and improve the internal control and alsosuggests on the construction and implement of internal control system foraccording to the d
10、emands in Guidance for securities paniesinternalcontrol, from the point of view of management and securities pany itself,as well as the actual developing status of.Firstly, this paper describes the arising and developing status of the internal control,and then analyzes introduces thegeneralsituation
11、 of China/HLSecurities pany briefly, and makes a conclusion that it is an inevitablechoice to construct the internal control system for China HL Securitiespany according to the summaries of the achievements and the problemsin the aspect of the internal control. Then it analyzesthe goals of construct
12、ing the system and the main factors which should beconsidered, and gives suggestions on the construction of internal controlsystem for China HL Securities pany on the basis of the, spirit ofGuidance for securities paniesinternal control. It suggests we formulatefirmmanagingpoliciesandoperatingproces
13、sbyformingpleteorganization structures to in view of the risks in various managing activities,adopt scientific ways to ensure the legal business and avoid adventures toimprove the efficiency. Finally it dealswith specific practices of internal control system according to China HLSecurities panys fou
14、r main business models including brokerage,investment banking, proprietary business, asset management and risk points.Lastly, it gives views and suggestions on the focal links in the process ofrealizing and improving of the system.Keywords:Securitiespany, InternalControlSystem, Construction, Implement目 录摘要IAbstractII1 案例部分11.1 部控制理论概述11.1.1 部控制的基本概念和理论11.1.2 部控制的对象、目标和原则41.2 证券公司部控制的对象及其容51.2.1 证券公司部控制的总体对象及其容51.2.1 证券公司部控制的具体对象及其容71.3 HL证券公司部控制现状101.3.1 HL证券公司简介101.3.2 HL证券公司部控制现状101.3.3 综合评价112 案例分析122.1 绪论122.1.1 研究背景122.1.2 研究意义122.1.3 研究现状
