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1、 - . 奶茶店项目投资可行性分析报告一、项目概述本店设置在大学校,学生比较经常逛的地方。近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情,所以准备几个人一起投资合开奶茶店。2、 基础数据(1)规模店面10平米,投资额最多的为店主,无需请人,就几个合伙人自己做(2)进度奶茶店在营业花短时间装修,准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年,计算期也是5年。(3)总投资估算及资金来源办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2000
2、元。广告费200,建设投资估算1.46万。详细容见表I。建设期投资估算表序号名称数量费用/元1家具2桌8椅20002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证120011广告费200总计14800 表I流动资金估算。流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.49万。详见表II。流动资金估算表单位:元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002水电费30125003原材料3012104004维修费36512000总计 25000表II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.
3、48+2.49=3.97万元资金来源。项目自有资金2万元,其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金,建设投资借款1.48万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款0.49万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。详见表III投资使用计划与资金筹措表单位:万元序号项目合计1总资金 3.972建设投资 1.483流动资金 2.494资金筹措 1.975自有资金 2.006用于流动资金 2.00表III(4)销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2元/杯,中杯3元/杯,大杯4元/杯,茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶18
4、00杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为3.04万元,全年营业,除去暑假和寒假两个假期, 8个月销售收入估计值为24.32万元。年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4,教育费附加为1。销售税金及附加估计值为1.2768万元。正常年份销售税金及附加计算: 营业税=24.32*5%=1.216万元 城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元 教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。详见表IV。年销售税金及附加单位:万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入24.232销售税金及附加 1.27683
5、营业税1.2164城乡建设维护税 0.048645教育费附加 0.01216表IV(5) 总成本费用估算 详见下表: 总成本费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002水电费600060006000600060003维修费200020002000200020004原材料1248001248001248001248001248005折旧费290829082908290829086广告费2007财务费用18486006006006008总成本费用149,756148,308148,308148,308148,3089经营成本1438101
6、43610143610143610143610表V 固定资产折旧和摊销额计算 购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2698元。详见下表VI:折旧单位:元序号项目原值折旧,摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设备13200526403营业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计:折旧额2698表VI3、 财务分析(1) 利润及利润分配 详见下表VII:利润及利润分配表单位/万元序号项目计算期/年123 451销售收入 24.2324.2324.2324.2324
7、.232销售税金及附加1.27681.2768 1.2768 1.2768 1.27683总成本费用14.9756 14.8308 14.8308 14.8308 14.83084利润总额7.9776 8.12248.12248.12248.12245所得税(25%)1.9944 2.03062.03062.03062.03066净利润5.98326.09186.09186.09186.0918表VII投资利润率 =年利润总额/总投资*100% =8122439700100% =204.6%资本金利润率=利润总额/资本金总额*100 =8122420000100 =406.1%(2) 长期借款
8、还本付息表 详见下表VIII:长期借款还本付息表单位:元序号项目合计计算期/年计算期/年123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年应计利息1184118400004本年还本付息159841598400005其中:还本148001480000006付息1184118400007折旧2698(3) 财务现金流量: 固定资产余值=固定资产原值 残值率=1.425%=710元 现金流入:第一年到第四年24.23万元 第五年 现金流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43现金流出量:初始投资3.97 万元 第一
9、年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元净现金流量:NCF0=-39700 第一年到第4年的 NCF=现金流入量-现金流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466万元净现值= (P/F,K.t)-I=(6.54564+9.7466) (P/F,12%,5)-3.9700=16.4161财务部收益率(IRR):(P/F,IRR,t)-I=0=(6.54564+9.7466)(P/F,IRR,5)-I=0 IRR=165%动态投资回收期
10、=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=(1-1)+2.5766/6.5466=0.3935(年)投资规划的时间,稳定增长,实现赢利。四,风险分析1.资源(原材料,供应商)开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应,供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。解决办法:平时与供应商搞好关系,在平时要诚信,不给供应商留下坏印象:流动资金不可乱动,关键时刻大用处。2.市场不确定性分析不同的日期,消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同,节假日需求量明显高于平常,由此而引发的供给、收入的不稳定,甚至出现亏损。解决办法:时刻关注消费者,
11、在节假日前多准备原料,雇佣临时工等,在需求不旺盛的日子里,可以搞些活动,赠送小礼品等来拉动需求。3.竞争风险由于市场在不断改变,我们的竞争者也会因此而又有改变,从而拉走了一部分消费者。解决办法:时刻关注消费者,改善经营模式,提高销售策略,拉近顾客关系等4.破产风险企业实施期间面临着各种风险,各种问题,一旦出现资金断裂,又不能很好的处理问题,造成重大损失,从而导致破产。解决方法:流动资金须有保障,正确处理与员工之间的关系,遇到问题及早解决,了解行业动态和消费者的需求,及早做出有效改变。五、结论与建议 1、结论通过市场分析,该项目发展环境良好,只要投资者充分利用该项目的区位优势,合理设计综合布局,准确的进行市场定位,采用科学的营销策略,该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看,奶茶店拥有稳定的目标消费群;整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势,所以该项目既具有必要性,又具有可行性。财务分析表明,该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力,所以财务分析表明该项目的实施是可行的。通过项目的不确定性分析和风险分析,对项目的不确定性进行定量分析,项目的经济指标都能通过判别标准,表明本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险,从而分析出解决风险的对策。2、 建议 1、做好前期的宣传工作 2、自己的各项操作流程必须熟练掌握- -可修编- -