《2021年联社综合楼基建工程决算审计报告新编》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2021年联社综合楼基建工程决算审计报告新编（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、不读万卷书，行万里路，完成工作的方法，是爱惜每一分钟！联社综合楼基建工程决算审计报告关于xx县联社综合楼基建工程决算审计报告省联社安康办事处：按照办事处安排，审计组自20XX年8月7日至14日对xx县联社综合楼基建工程决算进行了专项审计。依据中华人民共和国建筑法、中华人民共和国审计法、建设工程价款结算办法、建设工程施工合同等文件及结算资料，查看合同条款是否合法，签订程序是否合规，双方的责任、权利与义务是否明确。通过审查基建财务帐、凭证、工程竣工决算表、图纸，实地现场观察，走访建材市场，调查了解各种装饰材料的市场变动情况等方式，审查工程项目立项、上报、审批程序是否合规以及工程结算差异情况，现将审
2、计结果报告如下：一、基本情况（一）联社基本情况xx联社辖7个营业机构，全县在岗员工62人，内设6个职能部门。截止20XX年7月底各项存款4.6亿元，各项贷款2.2亿元，存贷比47.8%。(二)建设工程审批立项xx联社新建综合楼基建工程位于xx县城关镇上新街中段，坐北向南，北临老街，南临新街，东临县土产公司，西临xx联社旧办公楼。因xx联社旧办公楼修建年代久远，建筑结构、质量较差，营业场所窄小，金库及守卫值班室等不符合安全达标要求。20XX年5月，经请示省联社安康办事处，报经省联社批准，同意在旧办公楼东侧竞购面积为783.5建设用地。联社于20XX年9月1日成立了xx联社综合大楼基建工作领导小组
3、，组长：刘吉华，副组长：王斌、冉胜香、陈显贵，成员：邹卫平、彭长财、王鹏、单晓燕、姚涛、彭贵安、刘兆群，并成立了基建工作领导小组办公室，邹卫平任办公室主任。xx联社于20XX年9月27日向安康办事处上报了关于修建营业办公楼的请示（镇农信字20XX032号），省联社批复：同意xx联社修建营业办公用房，建筑面积2000，投资总额控制在380万元以内。职工住宅按建设成本价由职工全额集资，单位不垫款（见陕农信联社复20XX238号文件）。2021年8月25日又上报了关于增加营办楼建设投资的请示（镇农信字202180号），省联社批准同意追加投资70万元，总投资控制在450万元以内。经镇计划发20XX12
4、9号文件批准立项，批准计划投资780万元。经xx县城镇规划管理办公室签发建设工程规划许可证编号（20XX）09号文件批准建设，xx县城乡建设局核发了建设工程施工许可证编号（20XX）07号，xx县国土资源局于20XX年2月26日签发了建设用地批准书，批准用地面积696.00，经批准新建综合楼建筑面积4500.43，地上七层全框架机构，其中一至三楼为办公用房，四至七楼为职工住宅用房。（三）建设工程招投标xx联社委托华春建设工程项目管理有限责任公司实施此项工程建设招投标。勘察单位:安康市水电建筑工程勘察院；设计单位：安康市建筑设计研究院；监理单位：安康市金城监理公司；图审单位：安康市三盛工程技术咨
5、询有限公司；检测单位：xx县工程建设质量安全监督站。华春建设工程项目管理有限责任公司对工程招标工作按照安康市房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法(暂行)安建发20XX62号执行，工程合同使用建设部、国家工商行政管理局20XX年印发的建设工程施工合同(示范文本)。工程承包方式：包工包料、固定综合单价，合同总价可变方式。工期360日历天，计划开工时间20XX年4月29日。基础设施工程按工程量清单计价、安全文明施工措施费及综合人工单价按照xx省建设厅（20XX）232号调价文件执行，最高限价477.57万元，其中措施项目费85.02万元。20XX年3月17日发出招标公告，16家建筑公司报名
6、参加竞标，分别是：安康市市政工程公司；安康市xx建筑有限公司；安康市世纪建筑工程有限公司；安康市坚信建筑安装有限责任公司；安康市宏远建设有限公司；安康市xx地产集团建筑安装公司；安康市兴科房建集团有限公司；安康建筑工程集团有限公司；xx县建筑安装工程公司；xx县振旬建筑安装有限公司；安康市兴华建筑工程有限公司；xx省第十建筑工程公司；xx祥隆建设工程有限公司；西安市益丰建筑工程有限责任公司；xx中豪建筑工程有限公司；xx市祥和建工路桥集团有限公司。经xx联社综合大楼基建领导小组预审，经20XX年4月1日会议研究，确定7家报名单位预审合格，分别是：安康市市政工程公司；安康市xx建筑有限公司；安康
7、市宏远建设有限公司；安康市兴华建筑工程有限公司；xx省第十建筑工程公司；安康市兴科房建集团有限公司；安康市xx地产集团建筑安装公司。对9家投标申请人资格预审不合格的分别发送了通知书。20XX年4月19日召开了由上述预审合格的7家建筑公司参加的发标会，4月21日召开了答疑会，4月28日召开了招标会议，评标结果：安康市宏远建设集团公司以88.2分中标，中标价473万元。该公司董事长为张根章，项目经理为谭福停。于20XX年5月21日签订了施工合同，合同工程价530.5009万元。（四）工程施工情况该工程于20XX年6月20日开工放线，成孔开挖，经各相关责任主体单位验收检测合格后，进行分部工程实施。基
8、础完工后，于20XX年9月23日通过各相关责任主体单位验收，随后进入主体工程施工，主体工程结构封顶后，经xx县建设工程质量安全监督站对主体结构进行原位测试。2021年4月13日组织各相关责任主体单位主体工程进行了验收。（五）质量控制情况工程项目监理由联社委托安康市金城监理公司进行全方位监督，以设计图纸为依据，严格按规范施工，经检查监理日志及审验单等资料，每道工序均由项目部技术负责人进行技术交底，工序完成进行自检合格，报监理验收合格后，才进行下道工序施工，每批建筑材料进场均进行取样复试，待复试合格后才用于工程中。二、审计结果（一）基建财务该综合楼工程竣工面积4085，前楼为七层框架结构，后楼为五
9、层框架结构，综合楼计划投资721.18万元，其中：办事处批准建设资金450万元，职工集资271.18万元。施工单位报审主体工程总造价557.0504万元，经审核审减工程造价30.5774万元，审xx算工程造价526.473万元。审定办公楼装修工程结算造价93.66万元，核定基建项目其他费用95.52万元，总成本费用715.653万元。减去职工集资271.18万元，核定办公楼建设工程总成本费用为444.473万元。2021年12月28日进入固定资产。已支付工程款521.00万元，下差5.473万元未支付施工方。（二）工程决算及审计评价经审计，决算价内容：通过对全部工程量计算、各项费用计取、装修变
10、更，审计后xx联社办公楼工程造价应为444.473万元。资金来源及支出情况真实，项目资金使用合理，计算准确，无利用基建工程乱开支乱花钱现象，基建财务管理较为规范。四、检查发现的问题及审计建议（一）检查发现的问题1、综合办公楼竣工后，虽及时请示市、县公安等相关部门现场验收，但至今仍未核发安全达标证书。2、华春建设工程项目管理有限公司作为xx联社基建工程招投标代理机构，无xx联社授权委托书及该公司相关资质证明。3、对中标单位安康市宏远建设集团公司资质审查时发现，缺少：营业执照；企业资质等级证书；安全生产许可证；企业法人身份信息；生产技术人员及监理人员资质证明。4、缺少工程质量监理单位安康市金城工程
11、建设监理有限公司及工程监理人员资质证明。5、桩基成孔及钢筋笼子等隐蔽工程项目是否合格，没有监理人员明确意见。6、2021年4月13日验收意见：砌体质量较差，感官较差；厨房未作排烟道，卫生间未作排臭气孔；柱、梁浇筑质量较差，有蜂窝、麻面等工程缺陷，要求施工单位对工程质量缺陷在7日内解决完善。但本次审计未发现解决工程质量缺陷的措施及处理完善等资料报告。7、建设工程施工合同签订条款不符合规定。按照联社综合楼工程施工招标文件承包方式及结算方法第三项规定，竣工验收后即行结算，结算时除预留合同价5%作为工程保修金外，其余款项一次结算。但在与施工单位签订的建设施工合同中，擅自将保修金比例降低到3%，少计算质
12、量保证金10.4087万元。与金艺装饰装修公司签订的装修合同亦存在缺陷，合同条款中未涉及质量保证金问题。8、未严格执行建设工程施工合同，按照施工合同规定，施工单位在工程竣工结算时，应按工程总价款的3%扣收工程质量保证金，按照审xx算工程造价526.473万元计算，应扣质保金15.7942万元，而联社在竣工结算时未按合同规定扣收质保金。9、联社办公楼装修工程总造价93.66万元，按照省联社固定资产管理办法规定，30万元以上工程必须实行招投标。经审计该装饰装修工程程序不合规，主要存在以下问题：联社办公楼装修工程未委托具有相当资质的监理单位对工程质量进行监督管理及风险控制。按照联社2021年11月5
13、日基建工作会议安排，邀请五家单位竞标，但未见招标邀请函。无招标文件及工程概算清单等资料。无招标、竞标、评标等会议记录及相关证明资料。无投标单位企业负责人或代理人身份信息、工程技术人员资质证明、营业执照、企业资质等级证书、安全生产许可证、企业法人资格代码证、税务登记证等证明资料。无投标单位报价分部分项概算清单及材料价目表。无中标单位安康市金艺装饰工程有限公司施工记录及材料购进、验收合格证明资料，无工程质量监督管理资料（特别是隐蔽性工程）。装修工程结算中无工程量签证单及分部分项工程造价明细清单。装修工程竣工结算时未按照规定扣收施工单位工程质量保证金（应扣4.83万元）。未见到装修工程竣工后联社组织各相关责任单位进行竣工验收的报告及验收资料。（二）审计建议1、建议联社进一步加强固定资产管理，严格按照省联社固定资产管理办法建立、健全固定资产管理责任制，实行归口分级管理，按照固定资产的类别、使用地点、使用者，实行谁用谁管，并把固定资产纳入岗位责任制。2、联社综合部门和财务部门要负责固定资产的实物管理和有效利用，并负责对固定资产的定期清查。3、针对本次审计发现的问题，联社应落实专人负责，狠抓落实整改，并将整改结果于20XX年9月底前上报省联社安康办事处。审计单位：省联社安康办事处审计组长：郑军主查人：游云珍审计人：明安玺20XX年8月14日6本文来自 基建工程 综合楼 决算
