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1、第 1 页 共 3 页发行版本： 修改次数：0文件编号：29120051 适用范围本程序规定了盈余公积的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。公司法财政部财会200025 号企业会计制度3 术语和定义本程序采用以下定义：盈余公积：是按照有关规定从税后净利润中提取的积累资金和职工集体福利基金。盈余公积按其用途不同，一
2、般分为法定盈余公积和公益金。4 盈余公积提取的金额不正确（比例、基数）。盈余公积的使用未经有效审批。5 职责第 2 页 共 3 页中 国 石 油 西 南 销 售 分 公 司 20050520 发 布 20050525 实 财务部门是盈余公积的归口管理部门，具体负责盈余公积的提取与使用的监督执行和解释。公司所属各控股单位相关部门负责按照盈余公积使用要求实施。6 控制内容及要求（控制）保证盈余公积提取的金额准确。各单位按照国家和公司章程的规定从净利润中提取盈余公积金。保证盈余公积的使用得到有效审批。 。按照国家和公司章程的规定，提出提取、使用盈余公 积金的报告，得到公司领导的批复和董事会的决议后，按批复比例计提盈余公积金。7 公司章程（股份公司设置，财务部门使用、档案管理部 门保存、保存期长期）董事会决议（董事会设置，财务部门使用、档案管理部 门保存、保存期长期）盈余公积金计提报告（股权管理部门设 置， 财务部门使用、财务部门保存、保存期 15 年）记账凭证（财务部门设置，财务部门使用，财务部门保存、保存期 15年）编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处编写人：韦立志审核人：梅元金第 3 页 共 3 页审批人：张晓玲附录 A 盈余公积流程图附录 B 盈余公积风险控制文档
