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1、1,2017 年卫生院部门/单位 财务报告,部门（单位）名称：宝鸡市陈仓区县功中心卫生院 上王分院（公章） 单位负责人： （签名并盖章） 财务负责人： （签名并盖章） 编 制 人 ： （ 签 章 ） 报送日期：2018 年 08 月,1,目录,一、政府部门财务报表.3 （一）政府部门会计报表. 3 资产负债表. 3 收入费用表. 4 当期盈余与预算结余差异表. 5 净资产差异表. 5 （二）政府部门会计报表附注. 5 1.会计报表的编制基础. 5 2.遵循相关规定的声明. 5 3.会计报表包含的主体范围. 6 4.重要会计政策与会计估计. 6 5.会计报表重要项目的明细信息及说明. 7 6.未
2、在会计报表中列示的重大事项. 26 7.需要说明的其他事项. 27 二、政府部门财务分析.27 （一）政府部门基本情况. 27 （二）政府部门财务状况分析. 27 （三）政府部门运行情况分析. 28 （四）政府部门财务管理情况. 29,2,一、政府部门财务报表 （一）政府部门会计报表 表 1 资产负债表,编制单位：宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院,2017 年 12 月 31 日,单位：元,3,表 2,收入费用表,编制单位：宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院,2017 年,单位：元,4,注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。 表 3 当期盈余与预算结余差异表,编制单位：
3、宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院,2017 年,单位：元,5,表 4,净资产差异表,编制单位：宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院,2017 年 12 月 31 日,单位：元,注：本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。 （二）政府部门会计报表附注 会计报表的编制基础 我单位会计报表以权责发生制为编制基础。 遵循相关规定的声明 我单位执行基层医疗卫生会计制度，编制的会计报表符合 相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的 财务状况、运行情况等有关信息。 会计报表包含的主体范围 （1）单位主体：宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院， 属于非盈利性事业单位。单位编制职工人数 5 人，
4、实有职工人 数 4 人,2）资金主体：事业收入资金、财政拨款收入。 单位名称 宝鸡市陈仓区县功中心卫生院上王分院 4.重要会计政策与会计估计 重要会计政策与会计估计应包括以下内容： 会计期间。 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 记账本位币，外币折算汇率 。所有项目均以人民币反映。 会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、 确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和 说明。 本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史 成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。因为政府拥 有或控制的许多资产（如基础设施资产等）缺乏有效的市场交 易价格，故
5、现值和公允价值法操作难度大，不符合成本效益原 则。 固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方 法。 固定资产折旧采用平均年限折旧法。家具、用具、装具及 动植物折旧年限为 15 年、通用设备折旧年限分为 5 年、6 年,6,7,8 年、专用设备折旧年限为 10 年、房屋及构筑物折旧年限为 50 年。 （5）无形资产的类别、摊销年限及摊销方法。 我单位无无形资产。 5.会计报表重要项目的明细信息及说明 （1）货币资金明细信息如下,2）应收账款明细信息如下,8,预付账款明细信息如下： 附表 3 附表 3 为空表（略） 其他应收款明细信息如下,9,5）长期投资及投资收益明细信息如下： 附表 5
6、附表 5 为空表（略,10,6）固定资产明细信息如下,在建工程明细信息如下： 附表 7 附表 7 为空表（略） 无形资产明细信息如下,11,附表 8,附表 8 为空表（略,政府储备资产明细信息如下： 附表 9 附表 9 为空表（略） 公共基础设施明细信息如下： 附表 10-1 附表 10-1 为空表（略） 附表 10-2 附表 10-2 为空表（略） 附表 10-3 附表 10-3 为空表（略） 公共基础设施在建工程明细信息如下： 附表 11 附表 11 为空表（略） 应付账款明细信息如下： 附表 12 附表 12 为空表（略） 预收账款明细信息如下： 附表 13 附表 13 为空表（略） 其
7、他应付款明细信息如下,12,单位：元,15）长期借款明细信息如下,附表 15-2,附表 15-2 为空表（略,长期应付款明细信息如下： 附表 16 附表 16 为空表（略） 事业收入明细信息如下,13,经营收入明细信息如下： 附表 18 附表 18 为空表（略） 其他收入明细信息如下,20）商品和服务费用明细信息如下,14,21）经营费用明细信息如下： 附表 21 附表 21 为空表（略,6.未在会计报表中列示的重大事项。 我单位无未在会计报表中列示的重大事项。 按投资对象列示股权投资的投资成本。按照投资对 象分别列示股权投资成本。 我单位无。 资产负债表日后重大事项 。我单位无。 或有和承诺
8、事项。逐笔披露政府部门或有事项的事 由和金额，如担保事项、未决诉讼或仲裁的财务影响等，若无 法预计应说明理由；逐笔披露政府承诺事项的具体内容。 我单位无,15,对于政府部门管理的无法取得价值的公共基础设施、 文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产的种类 和实物量信息。 我单位无。 其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重 大影响的事项。 我单位无。 7.需要说明的其他事项。 会计政策变更。 会计估计变更。 以前年度差错更正。 二、政府部门财务分析 （一）政府部门基本情况,16,二）政府部门财务状况分析 1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资 产总额为 3585567.4
9、8 元，其中流动资产为2309083.23 元，占资产总计的比例为 64.40%、非流动资产 1276484.25 元，占资产总计的比例为 35.6,资产类结构分析图,重要资产分析图,17,2 、负债分为流动负债和非流动负债， 负债总额为 1680532.36 元，其中流动负债为 1680532.36 元，占负债 总计的比例为 100.00%、非流动负债为 0 元，占负债总计的 比例为 0%。 负债类结构分析图,18,部门债务分析图,19,3、运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分 析评估政府部门当期及未来中长期财务风险及可控程度，需 要采取的措施等。 （ 1 ） 资 产 负 债 率 负
10、 债 总 额 / 资 产 总 额 1680532.36/3585567.4846.9% 分析：资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险 小,20,2）现金比率(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 1287582.12/1680532.3676.6% 分析：反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能 力很强。 （ 3 ） 流 动 比 率 流 动 资 产 / 流 动 负 债 2309083.23/1680532.36137.4% 分析；比率 1.374 合理、稳健，说明我单位短期偿债能力 强，也保证全部的流动负债得到偿还。 （4）固定资产成新率固定资产净值/固定资产原值 1276484.25
11、/1919433.1166.5% 分析：我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新 的慢和持续发展的能力低,部门财务状况分析图,21,三）政府部门运行情况分析 我单位编制职工人数 5 人，实有职工人数 4 人。主要开展 公共卫生服务、基层医疗服务。总收入 4215987.62 元，总支 出 3817677.22，结余 398310.40 元。 收入类结构分析图,22,2、我单位总收入 4215987.62，其中财政拨款收入 1102714.00 元，事业收入 2920436.4 元，其他收入 192837.22 元,费用类结构分析图,23,3.我单位各项费用支出均符合规定。 部门财务状况
12、分析图,四）政府部门财务管理情况 一、单位内控建设目标实现 我单位内部控制的目标是： (1)合法性管理和服务活动的合法合规 (2)安全性资产安全 (3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范防止贪腐和舞弊发生。 二、取得经验和成效,24,25,我单位内控规范实施工作阶段是根据内控规范要 求，单位开展内部控制工作将以“以预算管理为主线，以资金 管理为核心”，针对具体的预算、收支等经济业务，梳理单位 各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动 风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家 有关规定建立健全单位各项内部管理制度，
13、督促相关工作人员 认真执行，全面提升单位内部综合管理水平。 三、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 在建设内控过程发现的单位问题 费用支出缺乏有效控制 单位对于经费的支出，职工还是习惯支票、现金等传统结 算方式；发票与发生的业务是否相符，财务与业务科室的沟通 不是很到位。 固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购 置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购 轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，资 产管理人，资产使用人责任不明确等，导致资产账实不符及资 产流失,四、下一步内部控制工作计划,26,1、抓好标准化建设 引入内部控制标准化管理机制，对科室业务流程、业务档 案实行标准化管理。以确保各项工作在内控体系内运行。 2、抓好两项制度建设 一是建立内控管理制度。明确内控管理职责、任务及管理 方式，细化体系的运行、管理、评价、完善等工作，保障内控 体系的可持续运行，充分发挥内控体系在明晰权责方面的重要 作用。 二是建立内控监督制度。充分发挥纪检、法制、内审、基 金监督等部门的合力，建立“四位一体”的内控监督机制，有 效行使内控体系的监督评价职责，促进内控体系的不断完善， 规范权力运行，提高单位管理服务水平
