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1、1假设某商业银行仅存在一笔 5 年期固定利率为 10%的资产，共 100 单位，其资金来源是 1 年期利率为 9%的负债，共 90 单位，展幅为 1%。银行的股权（资本）为 10 单位。该银行年利息收入为 10 单位（现金（1）会计模型的分析：从第二年开始，年负债成本提高到 10.8 单： 9012%=10.8，资产的年利息收入保持不变，仍是 10单位（5 年期固定利率），年净利息收入下降到-0.8 单位：10-10.8=-0.8。以上的变化及其分析反映了会计模型的本质，分析的焦点是净利息收入。（2）经济模型的分析:利率变化前：资产的账面价值=100 单位，资产的市场价值=100 单位，负债的
2、账面价值=90 单位，负债的市场价值=90 单位，银行资本的市场价值=资产的市场价值负债的市场价值=10090 =10（单位）利率变化后：资产和负债的账面价值均不改变，但资产的市场价值与负债的市场价值都发生了变化。所以，银行资本的市场价值=89.487.6=1.8 （单位）。利率仅提高了 3 个百分点，就使得商业银行资本的市场价值由 10 单位下降到 1.8 单位，可见该银行资产和负债结构很不对称，抗风险能力很差。 2.假定某商业银行敏感性资产与负债如下表 计算步骤分析：此时缺口为负，当利率上升时，银行的净利息收入会下降，此时银行应调低缺口，当利率下降时，银行应主动营造负缺口，但当利率下降到一
3、定程度时，此时利率很快会反弹，应反向操作。1张力看中了一套 80 平方米的住房，房价是 2000 元/平方米，房款为 160 000 元，按照规定，申请个人住房贷款必须首付 30%，即张力自己必须有 48000 元房款用于首付，余下的 112 000 元房款靠贷款支持。2设某固定收入债券的息票为 80 美元，偿还期为 3 年，面值为 1000 美元，该金融工具的实际收益率（市场利率为 10），求该债券的持续期为多少？计算题1.已知贴现率为 12%，银行承兑汇票面值为 100 万元，到期日为 2005 年 6 月 2 日，贴现日 2005 年5 月 11 日，计算贴现利息和实付贴现额?2.一张 5 年期、面值为 1 000 美元，息票率为 8的美国中期国债，如果购入价格为 900 美元，计算此投资的到期收益率。1.贴息10021（12/360）0.7（万元）实付贴现额100-0.799.3（万元）2.
