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1、资产负债表分析报告1、 总量变动及发展趋势分析从资产负债表水平分析表中可以看出,企业无形资产的比重相比年初有了66.76%的增长,表明企业的创新技术和权利也将会给企业带来部分受益。资产和权益的总量较年初的增幅达到了11.11%,增长的速度是可喜的,如果按照这种发展趋势发展下去,该企业再用几年就可以实现资产总量环比翻一番。从资产的项目看,流动资产和非流动资产都有所增加,流动资产的增幅较大,表明企业资产的流动性增强,资金营运将会更加的顺畅,非流动资产虽然总量的增幅不大,但是增长点主要集中在固定资产上面,固定资产项目的增长表明了企业生产能力的扩大和生产工艺的提高,将会给企业带来新的利润增长点;同时公
2、司的长期股权投资相比年初增长了58.73%,企业对外的投资增加,风险也会随之增加,如果企业的风险管控较好,也将会使企业的利润增加。从权益项目来看,负债的总量是减少,所有者权益增加了,表明资产增加的来源全部是通过自有资金增长取得的,不仅如此,通过本期的经营和管理活动,还减轻了企业的债务负担,降低了财务风险。2、 资产结构及其合理性分析从资产负债表的垂直分析表中可以看出,该公司年末的流动资产所占的比重从31%增长到了35%,表明企业资产流动性在增强,偿债能力、支付能力和应变能力有所提高的,虽然非流动资产的比例有所降低,但也占总资产的65%,它是符合一个制造型企业的基本特征,尤其在建工程比例的下降,
3、固定资产的比重有所增长,表明企业前期的投入的在建工程有部分已经完工并投入使用了,表明企业未来的生产能力会得到一定的提高。债务资本所占的比重明显低于自有资本的,在债务资本内部,短期债务资本和长期债务资本的比重均有不同程度的降低,引起自有资本总量增长、比重提高的原因主要是实收资本的增长,盈余公积和未分配利润的总量与比重也同时在增长,表明企业自有资本的实力是雄厚的,对债务资本的保障程度是比较大的。3、 资本结构及其稳定性分析 资本总体结构中资产负债率较低,财务风险相对也不大,资本结构较稳定,财务实力有所增长。从负债结构看,年末流动负债比重大于非流动负债比重,表明企业依赖短期资金程度变大,降低负债成本
4、,增加偿债压力,承担的财务风险也变大。从所有者结构看,实收资本所占比重比较大,盈余公积和未分配利润也在增长,说明企业分配还是合理,有良好的资本结构。4、 偿债能力及其安全性分析(1) 短期偿债能力分析从营运资金上来看。企业年初运营资金为396,年末未720,说明该企业可用于生产经营的资金较客观,而且年末较于年初运营资金有所增长,说明企业的短期偿债能力也有所。从流动比率上来看,(国际公认的标准2,我国较好标准为1.5)当流动比率大于2时,表明企业的偿债能力较强,当流动比率小于2时,表明企业偿债能力较弱,当流动比率等于1时,表明企业偿债能力较危险,当流动比率小于1时,表明企业偿债能力非常困难。该企
5、业年初流动比率为1.55,年末则为2.07,结合国际标准和我国情况,该企业偿债能力还是可以,而且,年末较年初流动比率增加至2.07,说明偿债能力在不断增强,已经达到国际标准。从速动比率上来看,国际公认的标准为1,我国较好标准为0.9,该企业年初速动比率为0.8,年末则为0.88,速动比率有所增长,说明其偿债能力有所增长,虽然没有达到国际标准,但是在我国情况来看算是较好的情况。(2) 长期偿债能力分析从资产负债率来看,国际公认的标准是不超过60%,保守比率是不超过50%,而该企业年初资产负债率为35%,年末则为31%,已经达到其要求,并且还要低很多,说明企业的偿还能力较强,经营风险较小,且这样的
6、情况还在提高。从已获利息倍数上来看,该企业年初未13.43,年末为12.48,年末较年初在减小,说明其利润在减少,其偿债能力上也在减小。5、 运营能力极其效率性分析(1)应收账款周转率该企业上年应收账款周转率为47,而本年为42,其应收账款周转率还是较高的,说明其收款速度还是较快,企业的经营能力和管理效率还是较高。但是,本年较上年要稍微低一点,说明企业的运营能力在减弱,值得注意。(2)存货周转率该企业上年的存货周转率为20,本年则为18,本年较上年存货周转率在减小,说明该企业的销售能力和存货管理水平在降低,需要改进。项目计划书模板一、 项目的简要介绍 二、 项目的内容 1、立项依据: 根据国内
7、外现状、存在的问题以及发展趋势进行阐述。 2、项目意义: 就其对产业的进步、经济建设和社会发展的推动作用方面进行论述。 3、项目的内容及目标: 就项目的内容和目标进行阐述。 4、项目可行性分析: 对项目进行可行性方面的分析,包括项目已有的单位、实力情况、现有条件、工作基础以及优势。 就存在的问题以及解决办法等进行分析。 5、需求预测及分析 市场定位及市场分析 用户分析 市场环境及前景 6、完成项目采用的方法。 就完成项目需要采用的方法进行阐述。 三、 项目发起人、股东方、管理和技术支持 1、项目发起方的背景: 就项目发起方的情况进行说明。 2、项目发起方的业务,包括近三年的财务报表: 项目发起
8、方的业务情况 项目发起方近三年的财务报表 3、项目发起方的主要股东和管理人员的简历。 四、 市场和销售安排 1、市场的基本情况: 该产品的主要用途 本地、国内和出口市场的目前容量、增长率,价格变化等。 2、该项目的生产能力、生产成本,单位销售价格、主要销售对象,和预计市场份额: 生产能力及生产成本 单位销售价格、主要销售对象 预计计划份额 3、产品的客户情况,销售渠道的安排: 客户情况 就客户的情况进行说明。 销售渠道 介绍销售渠道的安排情况。 4、目前市场竞争情况: 其他现有生产厂家 列举出其他生产厂家的情况,以及最具有威胁性的地方。 计划新上的类似项目,替代产品的情况 列举出这些厂家的类似
9、项目,替代产品的具体情况,指出其对现在项目的潜在威胁。 5、类似产品进口的关税和管制情况: 6、影响产品市场的主要因素:就能够影响产品市场的因素进行详细的分析。 五、 技术可行性、人员、原材料供应和环境 1、项目计划采用的生产工艺: 2、与其他公司合作的安排: 3、项目的人员培训和关键技术的保证: 人员培训 就人员培训进行阐述。 关键技术的保证 就关键技术的保证方面作出阐述。 4、当地的劳动力和基础设施状况:就通讯、交通、水源、能源和电力供应等方面进行详细说明。 5、生产成本和费用的分类数据: 6、原材料供应的来源、价格、质量: 7、计划生产设施与原材料供应、市场、基础设施的关系: 8、计划生
10、产设施与规划与现有同类生产设施的比较: 9、生产设施的环境因素和应对措施。 六、 投资预算、融资计划和效益分析 1、项目投资和资金安排: 2、项目的资金结构: 就股东的股本投入情况、股东贷款情况以及银行融资数额进行阐述。 3、希望国际金融公司与银团的参与方式,股本、贷款或两者兼有: 4、项目的财务预测: 就生产、销售、资本和负债、利润、资金流动、效益的回报进行预测。 5、影响效益的主要因素。 七、 政府支持、管理和审批 1、当地政府的产业政策和投资方向对项目的影响: 2、当地政府对该项目可以提供的鼓励措施和支持: 3、该项目对当地经济的贡献: 4、该项目需经过的审批手续和时间。 八、 项目准备和进展的时间表 1、进行项目分解: 就项目的实际情况将项目分解成几个比较小的模块。 2、里程碑事件: 列出该项目可能经过的几个里程碑情况。 3、时间安排: 就项目的具体时间安排进行分配。 4、经费安排: 就项目的每个周期以及分解情况进行经费的分配。 5、人员安排: 在各个项目模块以及时间段的人员安排情况。