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1、1纳税人需要报送资料1 税务登记规范1.1 设立登记【报送资料】（1）税务登记表（适用单位纳税人）1 份（实行国税局、地税局联合办理税务登记证的，应提供2 份）。（2）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。（3）组织机构代码证书副本原件及复印件。（4）有关合同、章程、协议书复印件。（5）法定代表人（负责人）居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及复印件。（6）纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，应提供总机构的税务登记证副本复印件。（7）改组改制企业应提供有关改组改制的相关文件原件及复印件。（8）汽油、柴油消费税纳税人还应提供以下资料：生产企业基本情况表。生产装置及工艺路线
2、的简要说明。企业生产的所有油品名称、产品标准及用途。（9）外商投资企业还应提供商务部门批复设立证书原件及复印件。（10）外国企业常驻代表机构还应提供以下资料：2注册地址及经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；如为自有房产，应提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；如为租赁的场所，应提供租赁协议原件及其复印件，出租人为自然人的还应提供产权证明的原件及复印件。首席代表（负责人）护照或其他合法身份证件的原件及复印件。外国企业设立代表机构的相关决议文件及在中国境内设立的其他代表机构名单（包括名称、地址、联系方式、首席代表姓名等）。1.1.2-002 个体经营设立登记【报送资料】（
3、1）税务登记表（适用个体经营）1 份（实行国税局、地税局联合办理税务登记证的，应提供2 份）。（2）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。（3）业主居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及复印件。（4）个体加油站、个人合伙企业及已办理组织机构代码证的个体工商户应提供组织机构代码证书副本原件及复印件。1.1.3-003 临时经营设立登记【报送资料】3（1）税务登记表（适用临时税务登记纳税人）1 份（实行国税局、地税局联合办理税务登记证的，应提供2 份）。（2）法定代表人（负责人）、业主居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及其复印件。（3）项目合同或协议原件及其复印件（承包承租
4、人及境外企业提供）。（4）工商营业执照或其他核准执业证件的原件及复印件（未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的纳税人不提供）。1.1.4-004 自然人登记【报送资料】（1）个人所得税基础信息表（B 表）。（2）自然人居民身份证或护照以及其他证明身份的合法原件及复印件。（3）任职、受雇的外籍人员护照和港、澳、台地区人员回乡证、台胞证的原件及任职证书或者任职证明。（4）履约的外籍人员护照和港、澳、台地区人员回乡证、台胞证的原件及从事劳务或服务的合同、协议原件。1.1.5-005 扣缴义务人登记【报送资料】（1）扣缴义务人登记表。（2）税务登记证副本原件（已办理税务登记的扣缴义务4人）。（3）
5、组织机构代码证书原件及复印件（可不办理税务登记的扣缴义务人）。（4）负有代扣代缴、代收代缴义务所应提供的证明材料原件及复印件。（5）非居民企业扣缴义务人还应提供扣缴企业所得税合同备案登记表、合同复印件及相关资料。文本为外文的应同时附送中文译本。1.2 变更登记1.2.1-006 变更登记（涉及税务登记证件内容变化）【报送资料】（1）变更税务登记表。（2）工商营业执照原件及复印件。（3）组织机构代码证书副本原件及复印件（涉及变动的提供）。（4）业主或法定代表人身份证件的原件及复印件（涉及变动的提供）。（5）纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。（6）税务登记证及其副本。1.2.2-007
6、 变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）【报送资料】5（1）变更税务登记表。（2）纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。1.2.3-008 纳税人跨县（区）迁出【报送资料】（1）变更税务登记表。（2）税务登记证及其副本。（3）发票领用簿及未验旧、未使用发票。（4）住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。1.2.4-009 纳税人跨县（区）迁入【报送资料】迁出地税务机关出具的税务事项通知书。1.3 停复业登记1.3.1-010 停业登记【报送资料】（1）停业复业（提前复业）报告书。（2）税务登记证及其副本。（3）发票领用簿及未使用完的发票。1.3.2-011 复业登记【报送资料】停
7、业复业（提前复业）报告书。1.4 注销登记61.4.1-012 注销登记（单位及查账征收个体工商户）【报送资料】（1）注销税务登记申请审批表。（2）税务登记证及其副本和其他税务证件。（3）发票领用簿及未验旧、未使用的发票。（4）工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。（5）单位纳税人提供上级主管部门批复文件或董事会决议原件及复印件。（6）非居民企业提供项目完工证明、验收证明等相关文件原件及复印件。（7）增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、IC 卡或金税盘、报税盘。使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税一般纳税人还应提供税控盘、报税盘。（8）所得税清算
8、报表、资产评估报告和税收清算报告。1.4.2-013 注销登记（定期定额个体工商户）【报送资料】（1）注销税务登记申请审批表。（2）税务登记证及其副本和其他税务证件。（3）发票领用簿及未验旧、未使用的发票。（4）工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。71.5 重新税务登记1.5.1-014 重新税务登记【报送资料】（1）重新税务登记表。（2）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。1.6 遗失补办1.6.1-015 税务证件遗失及补办【报送资料】（1）税务证件挂失报告表。（2）刊登遗失声明的报刊版面。1.7 报告备案登记1.7.1-016 存款账户账号报告
9、【报送资料】（1）纳税人存款账户账号报告表。（2）开户银行许可证或账户、账号开立证明原件及复印件。1.7.2-017 财务会计制度及核算软件备案报告【报送资料】（1）财务会计制度及核算软件备案报告书。（2）纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。（3）财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用8计算机记账的纳税人）。1.8 报验登记1.8.1-018 外出经营活动税收管理证明开具【报送资料】（1）税务登记证副本。（2）外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件。1.8.2-019 外出经营活动税收管理证明核销【报送资料】（1）外出经营活动税收管理证明。（2）相关完税证明。
10、1.8.3-020 外出经营报验登记【报送资料】（1）外出经营活动税收管理证明。（2）外出经营活动情况申报表。（3）税务登记证副本。（4）外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件。1.9 非正常户处理1.9.1-021 非正常户解除【报送资料】（1）工商营业执照或其他核准执业证件原件及其复印件。9（2）税务登记证及其副本。102 税务认定规范2.2.2-026 企业所得税征收方式鉴定（调整）【报送资料】（1）企业所得税核定征收鉴定表或非居民企业所得税征收方式鉴定表。（2）采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的纳税人应填写税务行政许可申请表。2.2.3-027 对纳税人变更
11、纳税定额的核准【报送资料】（1）税务行政许可申请表。（2）申请变更核定定额的个体工商户需报送个体工商户定额核定审批表。（3）税务机关要求提供的其他资料。2.2.4-028 印花税核定调整（取消）【报送资料】调整核定征收印花税登记表或取消核定征收印花税登记表。2.2.5-029 简并征期认定【报送资料】简并征期认定申请表。2.2.6-030 委托代征管理【报送资料】11委托代征税款协议书2 份。2.3 税收优惠资格备案及认定2.3.1-031 安置残疾人就业税收优惠资格备案【报送资料】（1）取得民政部门或残疾人联合会认定的单位，提供以下资料：税务资格备案表2 份。经民政部门或残疾人联合会出具的书
12、面审核认定意见书原件及复印件。纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及复印件。纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录原件及复印件。纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件。（2）不需要民政部门或残疾人联合会认定的单位以及因认定部门向其收取费用直接向主管税务机关提出减免税申请的单位，提供下列资料：税务资格备案表2 份。纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及复印件。纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录原件及12复印件。纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件。2.3.6-036 境外注册的中资控股企业依据实际管理机构标准判定为中国居民
13、企业认定【报送资料】（1）企业法律身份证明文件。（2）企业集团组织结构说明及生产经营概况。（3）企业最近一个年度的公证会计师审计报告。（4）负责企业生产经营等事项的高层管理机构履行职责的场所的地址证明。（5）企业董事及高层管理人员在中国境内居住记录。（6）企业重大事项的董事会决议及会议记录。133 发票办理规范3.1 发票领用3.1.3-042 普通发票核定【报送资料】（1）纳税人领用发票票种核定表。（2）税务登记证副本。（3）经办人身份证明原件及复印件。（4）发票专用章印模。3.1.4-043 印有本单位名称发票核定【报送资料】（1）印有本单位名称发票印制表。（2）税务登记证副本。（3）经办
14、人身份证明原件及复印件。（4）发票专用章印模。（5）自行设计的发票式样（使用非税控电子器具开具发票的，报送软件程序说明资料）。（6）发票管理制度原件及复印件。3.1.5-044 申请使用经营地发票【报送资料】（1）纳税人领用发票票种核定表。（2）外出经营活动税收管理证明。（3）经办人身份证明原件及复印件。14（4）发票专用章印模。3.1.8-047 普通发票核定调整【报送资料】（1）纳税人领用发票票种核定表。（2）发票领用簿。（3）经办人身份证明（经办人变更的，同时提供复印件）。3.1.13-052 发票退票【报送资料】（1）发票领用簿。（2）退回增值税专用发票及防伪税控“一机多票” 系统普通
15、发票的，提供IC 卡或报税盘；退回货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票的，提供报税盘；退回税控收款机发票的，提供税控收款机用户卡。（3）已领用的空白发票。3.2 发票开具3.2.2-054 普通发票代开【报送资料】（1）代开发票申请表。（2）税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。（3）经办人身份证明原件及复印件。（4）购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活15动的书面证明及复印件。3.2.3-055 代开发票作废【报送资料】（1）已开具发票各联次。（2）作废原因的书面证明材料。（3）经办人身份证明原件及复印件。3.3 发票验旧3.3.1-058 发票验旧【报送资料】（1）发票领用簿。（2）已开具发票存根联、红字发票和作废发票。（3）需上传、下载电子文件的，提供存储介质。3.4 发票缴销3.4.1-062 发票缴销【报送资料】（1）发票领用簿。（2）需缴销的发票。3.5.2-064 普通发票挂失、损毁报备【报送资料】（1）发票挂失/损毁报告表。（2）登报声明发票遗失作废的版面原件、发票或复印件等证明材料。163.5.3-065 发票真伪鉴定【报送资料】（1）待鉴定发票（司法部门及其他第三方鉴定发票的，同时提供复印件，发票数量较多时，提供电子数据代替复印件，电子数据应包括发票名称、代码、号码等）。（2）用票单
