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1、 山西新华化工有限责任公司 审 计 报 告 瑞华专审字【 2017】 01300081 号 目 录 一、 审 计 报 告告 1 二、 已审 模拟 财务报表 1、 模拟 合并资产负债 表表 3 2、 模拟 合并利润 表表 5 3、 模拟 合并现金流量 表表 6 4、 模拟 合并 股东 权益变动 表表 7 5、 模拟 资产负债 表表 9 6、 模拟 利润 表表 11 7、 模拟 现金流量 表表 12 8、 模拟 股东 权益变动 表表 13 9、 模 拟 财务报表附 注注 15 1 审 计 报 告 瑞华 专 审字 【 2017】 01300081 号 山西新华化工有限责任公司全体股东 ： 我们审计了
2、后附的山西新华化工有限责任公司（以下简称“新华化工”）按模拟财务报表附注二所述的编制基础（以下简称“模拟编制基础”）编制的模拟财务报表， 包括 2017 年 3 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日模拟合并及公司的资产负债表 ， 2017 年 1 月 -3 月 、 2016 年度、 2015 年度模拟合并及公司的利润表、模拟合并及公司的现金流量表和模拟合并及公司的股东权益变动表以及模拟财务报表附注。这些模拟财务报表的编制是 新华化工公司 管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些模拟财务报表出具审计报告。 一、管理层对财务报表的责任
3、按照模拟编制基础编制和 列报模拟财务报表是山西新华化工有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则 的规定 及模拟编制基础 编制 模拟 财务报表，并 使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 模拟 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟 财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟 财
4、务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模 通讯 地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 （ Post Code） ： 100077 电话 （ Tel） ： +86(10)88095588 传真 （ Fax） ： +86
5、(10)88091199 2 拟 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟 财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山西新华化工有限责任公司模拟 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 及模拟编制基础编制，公允反映了 山西新华化工有限责任公司2017 年 3 月 31 日 、 2016 年 12 月 31 日
6、、 2015 年 12 月 31 日 的模拟 合并 及公司的 财务状况以及 2017 年 1 月 -3 月、 2016 年 度 、 2015 年度 模拟 合并 及公司 的经营成果和现金流量。 四、其他事项 本 审计报告仅供四川北方硝化棉股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用 ，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张富根 中国 北京 中国注册会计师： 徐伟东 二 一七 年 七 月 三 日 3 编制单位：山西新华化工有限责任公司 金额单位：人民币元项 目 注释 2 0 1 7 . 3 . 3 1 2 0 1 6 .
7、 1 2 . 3 1 2 0 1 5 . 1 2 . 3 1流动资产：货币资金 六、 1 1 8 6 , 6 3 4 , 6 0 3 . 5 7 4 1 6 , 5 3 2 , 3 9 1 . 3 5 5 2 1 , 0 8 2 , 3 3 9 . 5 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 六、 2 1 2 9 , 2 3 3 , 4 3 4 . 3 3 1 2 9 , 3 8 6 , 1 5 2 . 2 3 7 8 , 9 9 0 , 7 4 9 . 1 8 应收账款 六、 3 1 3 9 , 1 6 4 , 6 5 1 . 9 3 1 6 7 , 3 8 0
8、 , 1 2 1 . 4 3 1 0 2 , 3 7 8 , 1 0 0 . 9 3 预付款项 六、 4 2 7 , 1 1 9 , 7 8 9 . 8 9 1 7 , 2 9 1 , 0 6 2 . 8 1 4 , 5 4 6 , 5 0 2 . 8 8 应收利息应收股利其他应收款 六、 5 1 1 , 1 3 7 , 4 6 3 . 7 5 6 , 9 4 8 , 3 0 1 . 4 3 1 7 1 , 0 6 6 , 2 4 2 . 6 6 存货 六、 6 2 2 7 , 0 9 1 , 3 5 5 . 7 7 1 4 0 , 4 4 0 , 4 1 3 . 0 0 1 5 0 , 4
9、5 6 , 4 4 9 . 1 1 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 六、 7 5 , 5 8 5 , 6 9 7 . 9 6 5 3 2 , 8 1 7 . 2 2 3 , 0 2 9 , 1 1 0 . 6 8 流动资产合计 7 2 5 , 9 6 6 , 9 9 7 . 2 0 8 7 8 , 5 1 1 , 2 5 9 . 4 7 1 , 0 3 1 , 5 4 9 , 4 9 4 . 9 7 非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 六、 8 4 9 , 7 1 2 , 0 5 7 . 8 5 投资性房地产固定资产 六、 9 4 6 4
10、 , 1 7 7 , 2 7 5 . 4 8 2 9 3 , 1 7 7 , 0 2 8 . 7 0 3 0 0 , 1 5 5 , 9 1 3 . 0 8 在建工程 六、 10 3 4 , 7 4 5 , 1 5 5 . 0 5 3 4 , 5 6 3 , 2 7 1 . 9 9 1 9 , 8 1 7 , 2 1 1 . 9 8 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 六、 11 1 8 2 , 9 0 2 , 7 9 5 . 3 5 5 6 , 2 5 9 , 9 7 1 . 6 8 5 6 , 9 5 8 , 9 9 7 . 0 4 开发支出 六、 12商誉 六、 13 1
11、 , 9 3 1 , 2 0 0 . 0 0 1 , 9 3 1 , 2 0 0 . 0 0 1 , 9 3 1 , 2 0 0 . 0 0 长期待摊费用递延所得税资产 六、 14 4 , 8 1 3 , 0 8 0 . 9 7 4 , 0 2 3 , 8 0 2 . 6 0 7 , 8 0 3 , 9 9 1 . 7 9 其他非流动资产非流动资产合计 6 8 8 , 5 6 9 , 5 0 6 . 8 5 4 3 9 , 6 6 7 , 3 3 2 . 8 2 3 8 6 , 6 6 7 , 3 1 3 . 8 9 资产总计 1 , 4 1 4 , 5 3 6 , 5 0 4 . 0 5 1 , 3 1 8
