104建筑公司经济活动分析

《104建筑公司经济活动分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《104建筑公司经济活动分析（180页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、- 1 - 目 录目 录 一、企业基本概况一、企业基本概况（4） 1、公司机构设置情况（4） 2、公司人员结构情况（5） 3、工资总额支付及人均收入情况（5） 4、公司主要在建项目情况（5） 二、主要经营指标完成情况二、主要经营指标完成情况（5） 三、财务状况分析三、财务状况分析（7） （一）总体状况分析（7） （二）资产结构情况分析（9） （三）流动资产分析（9） - 2 - （四）固定资产分析（16） （五）无形资产及其他资产分析（17） （六）负债情况分析（18） （七）所有者权益分析（21） 四、现金流量分析四、现金流量分析（21） 1、经营活动现金流量分析（23） 2、投资活动现金流

2、量分析（24） 3、筹资活动现金流量分析（24） 五、资金管理情况分析五、资金管理情况分析（25） 1、融资情况（25） - 3 - 2、账户管理及资金集中情况（25） 3、双清目标完成情况（26） 4、货币回笼情况（26） 5、履约(投标)保证金收支及垫资情况（27） 6、偿债能力分析（27） 六、预算执行情况分析六、预算执行情况分析（27） （一）资产负债预算执行情况分析（27） 1、资产总额预算执行情况（27） 2、负债总额预算执行情况（28） 3、所有者权益预算执行情况（29） - 4 - （二）财务收支预算执行情况分析（29） （三）现金流量预算执行情况分析（30） （四）投资预算执

3、行情况分析（30） 七、成本收支及盈亏情况分析七、成本收支及盈亏情况分析（30） 1、收支盈亏综合分析（30） 2、工程项目毛利情况分析（31） 3、项目潜盈潜亏分析（32） 八、下一期（至年末）盈亏情况预测八、下一期（至年末）盈亏情况预测（33） 九、重点项目盈亏分析九、重点项目盈亏分析（35） （一）甬台温客运专线（35） - 5 - （二）徐州站改造（40） （三）沪杭客运专线（46） （四）连云港中云站（49） （五）京沪高铁济西客站 ZF 标段雨棚（53） （六）昌乐站改造工程（58） （七）亳州站改造（62） （八）武威站改造工程（66） （九）胶州北站工程（70） 十、主要经营管

4、理工作情况及存在的突出问题十、主要经营管理工作情况及存在的突出问题（74） 十一、下一步改进工作的主要措施十一、下一步改进工作的主要措施（76） - 6 - 建筑公司建筑公司 2010 年度经济活动分析年度经济活动分析 2010 年度，在集团公司的正确领导下，建筑公司两级组织率领全体员 工紧紧围绕年度经营目标，进一步落实管理责任，突出工作重点，强化各项 基础管理工作，努力克服甬台温铁路、徐州站改造、沪杭客专线、三门峡御 景天苑、烟台富海怡景花园工程资金短缺给施工生产造成的困难，克服了 既有线施工等带来的安全压力，超额完成集团公司下达的主要经营指标， 企 业持续稳定健康发展，安全质量有序可控。现

5、将公司 2010 年经济运行情况 汇报如下： 一、企业基本概况 - 7 - 1、公司机构设置情况 截止 4 季度末，公司有：1 个子公司（济南鲁铁劳务公司）；28 个项目经 理部 （第一项目经理部、第二项目经理部、第三项目经理部、市政项目经理部、 声屏障项目部、甬台温项目经理部、温福项目经理部、沪杭项目经理部、徐 州项目经理部、武威站改造项目经理部、昌乐站改造项目经理部、胶州改造 项目经理部、青岛北站项目经理部、亳州站改造项目经理部、京沪高铁济南 西站项目经理部、南苑高层项目经理部、中铁汇展国际项目经理部、昆明天 润康苑项目经理部、苏丹项目经理部、肯尼亚机场项目经理部、援建乌干达 医院项目部、

6、泉州站前大桥项目经理部、尕玛二级公路项目经理部、京沪高 铁济南动车所项目经理部、杭州艮山门动车所项目部、哈尔滨动车所项目 - 8 - 部、山东女子监狱项目部、济铁机械厂迁改项目部、大西客运专线项目部、 海阳核电厂项目部、烟台富海怡景花园项目部、东营盛世龙城项目部、华润 菏泽电厂项目部、山西中南通道项目部、张掖站房改造项目部、济南车辆段 轮轴车间项目部、济南机务段整备设备改造项目部、兰州红山万和城高层 住宅楼项目部）（上述下划线部分去掉，其余去掉项目部三字）；3 个事业部 制机构（经营开发中心、社会事业管理中心和设备租赁中心）。 2、公司人员结构情况 截止四季度末，公司在册员工724人，其中在岗

7、员工590人， 在外助勤员工3 人，非在岗员工131 人。在岗员工按性质分，从事建筑 施工员工590人（生产人员219 人、管理人员371人）；非在岗员工按性质分， 内部退养人员118人、长病伤假11人、外出务工2 人，职工上岗率为97.8%。 3、工资总额支付及人均收入情况 截止四季度末，2010年支出工资总额2998.6万元，其中在岗员工工资支 出2761.6 万元，非在岗人员工资支出237 万元。 2010 年在册职工平均人数 725 人，其中：在岗 589 人，非在岗 132 人； - 9 - 外助勤 4 人。全部职工人均收入为 41590 元，与上年同期 31678 元比较增 长 3

8、1.3%。其中在岗员工平均收入为 46887 元，较去年同期 35617 元增长 31.6% ；非在岗员工人均收入 17953 元，较去年同期 15266 元增长 17.6 %。 4、公司主要在建项目情况 截止 2010 年 4 季度末，公司主要在建项目有 26 个，其中主要有：京沪 高铁济南西站风雨棚、中铁汇展国际、东营盛世龙城、青岛北站、昆明天润 康园小区、南苑高层住宅楼、徐州站外立面改造、海阳核电厂专家村公寓、 烟台富海怡景花苑、杭州艮山门动车所、甬台温站后、泉州站前大桥、山东 女子监狱、华润菏泽电厂、张掖站改造、兰州红山万和城、肯尼亚机场改扩 建、乌干达援建医院、南部苏丹世行办公楼、大

9、西客运专线工程、中南通道、 - 10 - 京沪高铁济南动车所、济南车辆段轮轴车间、济南机务段整备设备改造、济 南机械厂迁改工程、哈尔滨西站动车所等。 二、主要经营指标完成情况二、主要经营指标完成情况 2010 年 4 季度各项主要经济指标完成情况如下表所示： 序 号 指标单 位 20 10 年 计 划 201 0 年 决 算完成 本年 实际完成 完 成计划% 2010 年未完成的经济指标主要是应收款项周转次数和资产负债率。随 - 11 - 着经营生产规模的扩张，资产总额同步增长，资产负债率一直居高不下。同 时，按照年度营业收入目标计算，要实现应收款项周转 7 次的目标，年平均 应收款项需控制在

10、2.24 亿元以内 （实际年初数2.880 亿元，年末数6.28 亿元） ， 考虑到合同约定付款比例、业主留取质保金及工程进度款滞后于验工计价 等因素，生产规模越大，应收款挂账越多，实现应收款周转率目标越困难。 三、财务状况分析三、财务状况分析 （一）总体状况分析 资产负债状况表资产负债状况表 2010 年12 月31 日 项 目 - 12 - - 13 - 截止四季度末，公司资产总额 108393 万元，比年初数 64207 万元增加 了 44186 万元，上升了 69%，增加的主要项目是：货币资金增加了 13964 万 元，应收票据增加124 万元，应收账款增加41720 万元，预付帐款增

11、加1318 万元；负债总额 98606 万元，比年初数 55717 万元增加了 42889 万元，上升 了 77%，增加的主要项目是：短期借款增加 4380 万元，应付账款增加 12248 万元，预收账款增加23651万元，应交税费增加147万元，其他应付款增加 2715 万元。期末资产负债率 90.97%,比年度计划 80%高 10.96%。 从以上数据对比可以看出，目前公司财务状况的特点是：资产负债率偏 高，资产结构不合理。资产中应收账款、其他应收款和已完工未结算款总计 - 14 - 占资产 76%，比例过高，财务风险较大，预付帐款将随着施工生产的完成和 结算的批复，转化为主营业务成本 ；

12、流动负债金额高，长期拖欠款数额大，面 临较高的偿债风险，短期资金支付压力较大。 （二）资产结构情况分析 期末资产总额 108393 万元，其中流动资产 105558 万元，占资产总额 的 97%，较年初 61740 万元增加了 43818 万元，上升了 71%；固定资产净额 1686 万元，占资产总额的 2%，较年初 1184 万元增加了 502 万元，上升了 42%；其他资产1149万元，占资产总额的11%，较年初1283万元减少了134 万元，降低了 10%。 从资产结构来看，流动资产比例较高，主要是随着企业生产规模的不 - 15 - 断扩张，应收款项和已完工未结算数额也随之增加，以上两项

13、总计占资产 总额的 76%，其中应收款项高达 58%，预示了 2011 年的清欠压力较大，我 们将在 2011 年认真研究，采取积极有效措施，努力做好此项工作，提高企 业资产质量，改善企业资产结构。（统计 10 年底超验数） （三）流动资产分析 1、货币资金： 期末货币资金 19330 万元，占资产总额的 18%，比年初 5366 万元增加 了 13964 万元，上升了 260%，其中：现金 141 万元，专项存款 960 万元，施 工经营性存款 18228 万元。 综合分析评价：从绝对数看，期末施工经营性资金存量大，资金状况较 - 16 - 上年度有较大改善；但从货币资金存量结构和短期负债情

14、况分析，4 季度末 预收备料款 851 万元，预收工程款 9086 万元，次季就要陆续投入施工生产； 期末短期借款 10482 万元需要按期归还以及支付利息；应付账款中，急需支 付的工程款1.37亿元、材料款1.79亿元，次季必须陆续安排，否则会影响到 正常的施工生产，甚至引起法律纠纷及恶性上访事件。因此资金存量与急 需支付款项比较，现金支付能力还是较差，资金压力依然存在。 2、应收票据： 期末应收票据200万元，占资产总额的0.2%，比年初的76万元增加了 124万元。主要是收到汇展国际项目工程款。其中 ：2011年1季度到期的200 万元。票据主要用于汇展国际工程外欠款的支付。 - 17

15、- 应收票据明细表应收票据明细表 序 号 出票单位期 末数 出票 日期 到期日 期 是否 背书转让 1中铁十局集 团公司 20 0 2010.0 8.13 2011.02 .12 否 合计20 0 3、应收账款： 期末应收账款原值62679万元，坏帐准备104万元，抵消已结算未完工 款 10573 万元，期末净额 52002 万元，占资产总额的 48%，比年初 15139 万 元 （包含抵消数 4745 万元）增加了 47540 万元，上升了 314%。年初数不包括 局指挥部和房地产公司工程款 11885 万元，为保持口径一致，实际年初数 为 27024 万元，期末数比年初数增加 35655

16、万元，上升了 132%。具体分析 如下： （1）动态分析：年初应收账款 27024 万元（原值），当年清回年初应收账款挂 - 18 - 账资金15340 万元，年初应收款还剩余11674万元 ；2010年度列应收账 款的验工计价 193900 万元，当年验工当年收回工程款 142905 万元， 当 年新增应收账款 51005 万元，本期货币回笼率达到 74%。 （2）性质分析 ：期末应收账款 62679 万元（原值），扣除超验工计价 10974 万元？和按合同规定垫资款、质保金 16019 万元，实际到期应收回的应 收账款 36807 万元。其中：验工计价与进度收款时间差暂挂 26560 万元；资 金不到位拖欠款 6696 万元，主要项目为甬台温铁路 5215 万元，温福铁路 1480 万元；项目已竣工承诺分次付款有动态的 65 万元；项目已竣工以正在 审计为由拖欠的工程款 5236 万元；项目多次催收难度较大的 1220 万元，主 要项目为胶济客专栅栏、河南商丘服务区改造和淮北煤师院