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1、十三、财务管理办法财 务 管 理 办 法第一章 总 则第一条 为规范项目管理中的资金管理，加强内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，根据国家有关规定和集团公司财务管理制度，结合公司的实际情况及其管理要求，特制定北京城建一建设工程有限公司财务管理办法(以下简称“本办法”)。第二条 本办法适用北京城建一建设工程有限公司下属各项目经理部.专业分公司及机关各职能部门。第二章 内部银行管理第三条 机构设置；公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司赏金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的顺利开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长
2、，内部银行内设主任一名，工作人员由四至八人组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管 理。(一)公司董事会：审批公司对外投资.借贷.担保.抵押等 重大经济决策。(二)内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担 领导责任。(三)内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。(四)内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。(五)开户范围及原则：公司所属项目经理部.专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。公司范围内的一切资金结算必须通过内部银行办理，内部银
3、行信守“谁家的钱存入谁家的户，谁家的钱谁家用，存贷款分别计息”的原则，公司不搞一平二调。资金余缺通过内部银行借贷解决。第四条 会计科目：内部银行开户单位必须按照财政部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。(一)内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款一内部银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款一内部银行短期借款”科目核算：(二)内部银行设立“内部往来项目部”. “内部往来一内部借款一项目部”.“其他应付款一项目承包费用”.“其他应收款一承包成本差异”科目：(三)项目经理部设立“内部往来一内部存款”.“内部往来一内部借款”.“其他应收款承包成
4、本差异”科目：专业分公司设立“内部往来一内部存款”.“内部往来)项目经理是工程项目成本的第一责任人，对承包工程的成本全面负责。(二)建立和完善项目的组织机构，明确各类人员的职责，充分发挥全体人员的积极性，落实全员参与成本管理。(三)遵守国家的法律.法规和财经纪律，执行公司的各项财经制度。(四)组织项目全员编制合理可行的成本计划，制定并组织实施各种技术革新方案，节约成本，确保项目成本计划的实现。(五)积极妥善的处理与甲方的关系，努力增加项目收入。第三条 项目书记成本管理责任(一)检查监督项目经理部非生产性支出。(二)检查监督经理部全员的成本管理工作质量。(三)制定并落实文明施工现场，CIS形象设
5、计费用支出计划。(四)管理好行政办公用的财产物资，防止损坏和流失。(五)安排好后勤服务，在勤俭节约的前提下，满足职工生活需要。第四条 生产副经理成本管理责任(一)根据施工现场情况，合理规划施工现场平面布置以及编制临时设施搭设方案，严格按照文明现场标准进行管理，节约经费开支。(二)掌握执行工程承包合同中的内容和有关规定，做好设计变更的原始记录，及时办理有效的签证手续.(三)负责劳务单位.分包单位所施工程的质量监督和验收，减少返工损失，并负责劳务单位.分包单位已完工程的工日或工程量结算工作。(四)根据施工组织设计，落实新工艺.新技术.新材料的应用。(五)严格执行安全操作规程，确保安全生产，减少工伤
6、事故，将安全事故损失压到最低限度。(六)参与编制和落实月度(分郎工程)成本计划及项目成本设计工作。第五条 总经济师成本管理责任(一)参与工程合同.协议的谈判和签订。(二)编制施工图预算，做好工程工.料.机分析。(三)收集工程变更资料，及时编制预算增减帐。(四)按期提供分包费用开支情况，及时进行分包结算。(五)积累有关工程造价的基础资料，完善台帐登记，搞好价格管理工作。(六)竣工时及时编制竣工结算. (七)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。第六条 总工程师成本管理责任(一)合理规划施工现场平面布置，为文明施工.安全生产.减少浪费和损失创造条件.(二)积极采用“四新(新技术
7、.新工艺.新材料.新标准)”技术，通过科技进步降低成本.(三)编制施工组织设计，认真落实技术措施及成本降低计划。(四)及时办理工程技术变更洽商.(五)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作.第七条 总会计师成本管理责任(一)牵头组织编制工程项目成本设计.协助项目经理分解成本责任目标，下达给有关部门，进行成本控制，定期对各部门责任成本完成情况进行考核。(二)按照成本开支范围.费用开支标准和有关财务制度，严格审核各项费用开支，控制成本支出。按月(分部工程)编制成本计划，进行成本核算，编制会计报表，要做到及时向项目经理及有关部门反馈信息，以便对成本费用进行有效控制。(三)建立月度资
8、金收支计划制度，及时收取工程款，根据生产需要，平衡调度资金。通过控制资金使用，达到控制成本费用开支的目的。(四)开展工程项目成本分析，定期组织对分部分项工程.月度成本以及竣工成本进行分析，提出存在的问题以及解决问题的建议，以便采取有效的措施来纠正工程项目施工成本的偏差。第八条 技术员成本责任(一)落实技术组织措施计划，从施工技术上保证工程质量，加快施工进度。(二)及时办理工程变更洽商记录，做到随时变更，随时办理洽商，并及时将洽商反馈到经营部门。(三)严格执行工程技术规范.安全操作规程，确保工程质量.减少伤亡事故，降低工程成本。第九条 质量员成本责任(一)负责全面质量管理工作，提高一次成活率，降
9、低质量修补成本支出。(二)指导外埠施工队.分包单位进行质量自检.互检和交接检，防止质量事故和返工损失。(三)登记质量成本台帐，搞好质量成本核算第条 计划统计员成本管理责任(一)根据施工方案和整个工程生产计划，按月编制分部分项的产值.实物工程量计划。(二)参与编制月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。(三)加强施工生产调度，确保均衡生产，减少停工.窝工损失。(四)健全统计台帐，按月统计已完内部.外部施工产值，及时到甲方办理己完工作量的确认。第一条 材料员成本管理责任(一)根据工程项目施工的计划进度，编制和落实物资采购计划，及时组织材料，结构件的供应，保证工程项目施工的顺利进行，防止因停工待
10、料造成损失。(二)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本 设计工作。(三)物资采购要比质.比价.比付款期限.比运距，选择信誉好的物资供应单位。物资进场要认真验收，对质量不符合合同规定.数量不足的，要进行退货或索赔，努力降低物资采购成本。(四)严格执行物资收发.领退制度，及时向财务提供点验单.发料单。季末对库存材料进行实物盘点并核对债权债务。(五)加强周转材料的进退场管理，严格计量，准确核实。(六)建立健全工程项目材料消耗台帐，提供分部分项工程材料消耗数据，工程耗料要与实际完成部位相符，对材料的用量及价格进行认真的分析对比。第二条 设备员成本管理责任(一)根据施工方案，合理配置机械，节
11、约机械费用。(二)加强施工过程的使用与管理，减少因设备故障引起的停工.停产.(三)按月编制机械使用计划，建立机械使用台帐，核对外租机械使用和停置台班，对机械使用费进行认真的分析对比。(四)严格执行机械设备管理制度，做好机械设备的保养和维护工作，提高机械设备的完好率和使用率。第三条 计量员成本管理责任(一)负责施工现场用水用电管理。(二)月末查抄水表.电表实际用量，并制单交财务，提供水电费列入成本的凭据. 三)对外埠施工队生活用水用电要进行专线专表管理，给财务提供扣款凭据。(四)负责制订大包单位用水用电管理办法。(五)工程竣工后负责办理停交水电费手续。第三章 成 本 设 计第四条 进行成本设计需
12、要准备的资料；(一)投标概算(二)投标通知书(三)总包分包合同(四)施工预算(五)项目承包书(六)施工组织设计 (七)人.材.机价格资料第五条 对项目概(预)算造价进行分解(一)概算造价收入按人工费.材料费.机械使用费.其他直接费和现插管理费进行分解。对其他直接费所含的12项费用：大型垂直运输机械费.中小型机械使用费.工程水电费.二次搬运费.高层建筑超高费.冬雨季施工费.检验试验费.生产工具使用费.工程定位及竣工清理费.排污费.预拌砼增加费.脚手架使用费，按人工费.材料费.机械使用费.其他直接费进行分解。对现场管理费按临时设施费.现场经费.文明施工管理费进行分解。(二)对内部预算收入按人工费.材料费.机械使用费.其他直接费.优质工程增加费.现场管 第 9 页 共 9 页
