《《酒店财务管理》》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《酒店财务管理》（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、酒店吧台流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之 一。它要求每一名收银员熟练地掌握白己的工作内容及工作程序，并运用于工 作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基 础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执 行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之 间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺 号、短联应立即退回，下班时将未使用的
2、帐单及收据办理退回手续，并在帐单 领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应 及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。5、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下 班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款 大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一 起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。6、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人
3、数、台 号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号 码输入电脑内，收银机将白动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人 人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入 完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结的台号打印出暂结单，服务员 应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果服务员没签名，收 银员应提醒其签名。3、客人结帐付现金的，服务员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二 联结帐单交回客人，第一
4、联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的，则由服务员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续 后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示优惠卡（或者主管管理人员给予客人打折） 要求打折时, 服务人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果服务人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在 由主管管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审 核。7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请主管管理人员认可担保， 然后将其转入财务部应收帐款。8、总经理、副总经理招待客人或销售部人员，帐
5、单请领导签字后转入财务 部审计审核。9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“餐厅日报表”。（四）下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将 现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收 记录簿上签字，办理现金交接手续。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序 号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供下一班使用；另一类是未 使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无
6、误后，办 理退还手续。在收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在 领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管 处，并办理退回签字手续。3、核对餐厅结帐单：1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要 同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单 如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由主管管理人员签名证实，收 银员应起监督作用。2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的 数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与服务人员填写的数据是否一致， 如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做
7、出处理，确保营业收入的正确反 映。3）打折手续应完整：用酒店优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签 名；如果是主管管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。 审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银 员查明情况，及时做出处理。（五）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销， 核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目 中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连
8、号的，经管人 除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要 由经管人负责。财务负责人:3 、通过活动，使学生养成博览群书的好、习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。VC成本报表是对外报告的会计报表。XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。XC成本会计的对象是指成本核算。xC成本计算的
9、辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。xF “废品损失”账户月末没有余额。VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。（V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。（X ）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应
10、以考勤记录中的工作时间记录为依据。（V）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。（x ）J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。VJ接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。XS生产车间耗用的材料，
11、全部计入“直接材料”成本项目。XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。（X ）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X丫以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。X丫运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。（X ）Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。VA按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末（可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额）A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于（季节性生产企业）
