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1、财务实习报告范文实习报告范文(一)公司概况略(二)具体情况首先,在第一周时间里,我对公司业务流程的内容有了 一定的了解。xx其次,在第二周的时间里,我认真、仔细学习了日常财 务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如 何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每 月月底如何根据银行对帐单与帐户进行核对,及时编制调节 表,向主管计学习财务报表的编制和财务分析。 xx最后,在第三周的时间里,我学习和了解了公司的有关 财务制度,对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。xx二、公司在财会方面成功的主要经验一、财会人员是企业效益的创造者之一随着市场经济的发展,社会的进步,特别是经济效益观
2、 念的日益强化和“企业管理以财务管理为中心”的提出,对 企业财会人员的工作要求越来越高,财会工作不再局限于简 单的记帐、算帐和报帐,而是充分利用掌握的专业知识和政 策法规,积极参与企业生产经营管理和资本运营等方方面面 工作,直接或间接为企业效益最大化发挥着越来越重要的作 用。与会的17位大型集团公司财务老总以不争的事实,论 证了财会人员是企业不可或缺的,具有特殊身份的管理者之 一,在创造企业效益中处于极其重要的核心地位,真正发挥 着“内当家”的作用,在对企业效益的创造过程和结果进行 全面核算与监督的同时为企业直接或间接的创造效益。二、财会人员为企业创造效益的几个方面(一)、会计人员基础工作。会
3、计核算是会计最基本的 职能之一,通过记帐、算帐和报帐,及时提供正确、有用的 会计信息,客观的反映经营成果,为公司领导的决策提供可 靠的依据,既是会计人员劳动价值的体现,也进而成为企业 效益间接的创造者。如何做好会计核算是会计人员最基本的 工作,也是对会计人员最基本的要求,会计核算不做好,谈何进行会计监督与参与管理。以信息化(erp)为手段,结合财务软件的使用,加强审核与对会计人员的考核监督,来 规范我们的核算,提高核算的效率,降低核算的成本,从而 间接的为企业创造效益。(二)、资金管理。资金是企业的血液,资金流贯穿企 业生产经营的每一个环节,资金既是企业正常生产经营的保 障,也是企业创造效益的
4、最终体现。通过融资和投资,如何 提高资金的使用率,降低资金的使用成本,为企业创造效益, 是资金管理的根本。1、融资筹划。合理确定筹资规模,积极寻求多渠道融 资,充分利用企业信誉及内部相互担保的方式进行融资,降 低融资成本,为企业的生产经营提供资金保障。2、采用有利的支付方式。(1)积极使用银行承兑汇票 付款,付款与融资相结合,减轻付款压力,也降低融资费用。(2)采用资金集中时间支付,如对日常费用报销规定每周 一次,对材料款及大宗设备款规定每月两次等,有利于增强 集团对资金的调控能力,提高现金流的质提高集团帐户 银行存款的日均存虽,从而提高企业在银行的信誉;同时也 能提高资金审批人员、支付人员的
5、工作效率。3、资本经营。(1)根据企业特定的生产经营周期,资 金有时也会出现剩余, 财会人员通过股票、基金或国债申购, 充分利用闲置资金,提高资金使用率,同时为企业创造资金 效益。(2)通过股权收购或股权投资,成立子公司,实现低成本扩张和企业快速发展。4、资金收支一级管理,倡导“现金为王”的观念,积极利用银行电子商务,开展上业务,尽可能地加速资金周转, 减少资金成本,规避财务风险,提高企业经济效益。资金收 支一级管理有利于增加现金流和结算存虽,提高企业在银行 的信誉,有利于各分、子公司资金的统一调配,提高使用效 率,有利于加强对分、子公司的监督管理,控制风险。资金 管理实行内部模拟市场,即在企业内部实行资金有偿使用, 财务部门即是资金调剂中心,也成为企业的创效部门。