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1、财务报销制度一、总则1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特 制定本制度。2、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为出差报销费用、借款预支费用、职责和权限和各费用标准等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。3、本制度适用公司全体员工。二、费用报销单和付款申请单填列规范及流程1、费用报销单必需本人填写，公司日常办公费用（租金、办公用品，水费电费 等）需行政人员代公司填写报销，用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，发 票入库单等粘贴在报销单据粘贴单上，也可以用别的单据空白纸张粘 贴，不得用订书针、大头钉、回形针申别。2、报
2、销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得的，经会计同意并经公司 总经理核准可以采用正式收据代替，但需写明原因，且每次金额不得超过 200元，注意伙食与通信分开报销，且报销时有发票与没有发票单据分开 填写费用报销单报销。3、所有发票和收据应当活晰载明收款单位名称（定额发票除外）、金额、开票日 期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或 发票专用章，否则即为无效报销凭证，财务部门可拒绝报销。4、报销时经办人必须在报销单备注栏上注明用途去向采购类发票还必须附有经 核准的物资采购申请单、公司验收单等附件，差旅费报销单必须附有出差 申请单、车、船、飞机票和住宿发票，租赁费用必须附
3、有租赁合同复印件。5、费用报销单如采购材料需要填活各明细时间、用途、金额、付款方式等。如 采购材料付款申请单需有物资采购申请单、销售方销售单及发票等。6、 请员工丁每个星期报销时间底前将星期所有报销提前申请。（费用发生7天内必须报销）7、费用报销和付款申请单报销流程填报人填写费用报销单T部门主管T副总经理审核T总经理审批T出纳付款备注：（1）每个星期二早上10:00-11:30及星期五早上10:30-11:30进行陈总 审批报销。（2）采购物品还需填写物资采购申请单，流程如下填写物资采购申请单T部门主管审核T总经理审批补充说明：公司所有付款开支必须按各类费用审批权限进行预先申报并签字获核 准后
4、方能按本制度规定报销， 否则各级审核审批人不得核准报销财务不予报销， 出纳按以流程付款。9、报销的标准级 别住宿费（元/晚/人）伙食费（元/天）备注总经理250100副总经理20080主管/经理15050一M员工12030补充说明：报销时需出差所有的支出及时报销，实报实销10、通迅费补贴标准级 别标准备注总经理300副总经理200主管/经理150销售人员100米购人员100、关丁预算支出或借款单管理规定及相应流程1、各部门预算支出管理规定(1 )请相关部门每个星期五将下一个星期的预算报给财务部门，提交给财务需要付款名称及日期，以便丁财务部门对相关成本和费用进行核算 和控制，以后一个月费用支出将
5、严格按照此标准来进行核算，借以控制公司的成本；(2) 需要进行预算的费用如下：a. 供货商的货款(采购人员需要对工厂将来生产情况对未来生产作一个大概的估算);b. 行政费用的开支，包括分公司及工厂的租金，员工住宿的租金，工厂区相关的租金，每月的分公司及工厂的水电费以及其他的行政性 开支(包括文具，办公设备的租金，网络招聘的相关费用等)，和分公司的员工住宿，生活水电费，研发部门研发开支，相关人员其他 方面的借款；c. 业务人员的差旅费及业务招待费；d. 关丁员工的工资费用；(3) 以上费用估算将会有一个单独的控制表格每个月的月末作一个统计，此费用的估计请务必规定的时间内完成，请为财务作当月的结算
6、预留3天的时间。2、借款管理规定(1) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续；(2) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支；(3) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款；(4) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使 用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(5) 借款未还者原则上不得再次借款，每个月底 7号之前需把上个月借 款还款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回；5 .借款流程(1) 借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、
7、借款金额(大 小写须完全一致，不得涂改)；(2) 审批流程：借款人T主管部门/经理审核T财务复核T总经理审批；(3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续；四、职责和权限1、执行部门：财务部，第一责任人为财务部主管，监管领导为总经理。财务部是本制度的执行部门，具体权责是：按照本制度的规定，对公司各 部门执行本制度的情况进行监督，对所有待报销费用的合理、合法性进行 审核并负责，有权拒绝或退回不符合本制度规定的所有费用报销凭证，负 责对本制度进行合理的修改完善；2、协助部门：公司各部门，第一责任人为各部门主管，监管领导为各部门分管 领导。公司各部门是本制度的协助执行部门，具体权责是：
8、按本制度的规定经办 费用预算、开支和报销，并对待报销费用的合理、合法和真实性负责，就 费用报销管理等方面向财务部提出建议；3、个人权责(1) 经办人：经办人是费用开支的申请人，负责按照本制度规定程序办理费用报销审核审批，并对待报销费用的合理、合法和真实性负责；不得虚 报多报，情节较轻且金额较小给予通报批评并且给予罚款； 情节严重者， 直接给予解雇当事人并处罚款。(2) 审核审批人：负责按照本制度规定的内容审核审批费用计划和费用实际开支，其中部门主管和分管领导对待报销费用的合理、合法和真实性负 责，总经理监督执行；(3) 会计：财务部会计负责按照本制度的规定审核费用预算、费用开支和费用凭证的合理、合法性。(4) 出纳：财务部出纳负责按照本制度的规定审核待报销费用凭证审核审批手续是否齐全及发票附件数额是否相符，负责按照审批核准的金额支付 费用款；附侧1、本制度由公司财务部制订并负责解释。2、本制度报总经理批准后施行，修改时亦同。3、本制度自颁布之日起施行。XXXXXXX有限公司2011年07月20日
