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1、客户内部控制制度调查表委托单位：序号已建内部控制制度名称建立时间备注负责人： 填表人： 填表日期：企业内部控制调查问卷委托单位： 填表人：被调查人： 复核人：会计期间： 调查时间：调查问题答案备注是否不适用一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否不由出纳一人进行;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9现金、银行
2、存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10. 现金日记账是否做到日清月结。二、存货、固定资产1采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡； 9. 是否定期检查和盘点固定资产；10固定资产的转出、报废、出售、抵押
3、、担保是否有申请报批程序。三、销售和收款1应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；2.销售作业与商品保管是否分开；3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；4.是否经授权的人批准后才给予赊销；5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对；7. 发票是否连续开具无缺失；8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单并提请主管领导审批；9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误后编制入库凭证；10.销售折扣或折让是否形成正
4、式凭证通知财务会计部门按规定办理。四、采购和付款1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。五、成本费用1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。六、投资和筹资1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；8.留存收益的使用是否制定计划方案；9.接受投资是否签订合同协议；10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。
