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1、利润贡献度分析交流 Performance Analysis (PA),会议议程,总体交流 内部资金转移定价 营业费用分摊 减值准备成本 税费分摊 非直接相关收支 系统演示 Q&A,总体交流,分析体系 分析方法 功能要点 基础数据 其他,分析模型,主要目标,PA系统的应用架构图,CBS,GTS,BOND,EISS,NFXS,OPICS,EHR,PL,数据下传平台（文本文件）,数据抽取处理（ETL）,PA数据模型 OFDM,GL,数据管理,数据质量校验,利率/汇率 收益率曲线,通用参数配置,FTP处理流程,维度/维值 /层次关系,环境变量,数据过滤条件,FTP计算模型 配置和调整,提前支付 假设
2、模拟,计算处理 单一/批量,自定义现金流 属性,PA处理流程,费用分摊,减值准备计算 中间业务分解,批量计算处理,内部分润/影子 帐户/税务调整,结果数据,数据转换处理 生成维表,PA报表,客户贡献度 合并处理,客户绩效报表,信息展现,机构/部门/产品 盈利分析报表,客户盈利 分析报表,FTP报表,PA统计报表,.,ETL数据处理,PA作业处理,信息展现,利润贡献度的定义,分析模型,最小粒度（帐户级）利润贡献度分析,核算对象-部门（机构）,项目 影响因素 利息净收入 取决于业务规模和定价 中间业务净收入 转移计价净收入 取决于自求平衡的能力及 内部定价规则 风险成本 取决于风险控制的能力 责任
3、成本 取决于成本管理的能力 转移成本 受成本中心的成本管理能力影响 所得税 受现行税务政策的影响 净利润 最终目标,责任边际收益=（净利息收入+净非利息收入-各项减值 -营业税金及附加）-责任成本,责任中心,成本中心设置原则,（一）成本中心的设置应从工作职能出发归集不同性质的费用； （二）成本中心的设置与部门的设置相互分离； （三）根据不同职责设置成本中心以更好地管理和评估业绩； （四）成本中心的设置应该建立在成本效益的基础上，以便准确分摊成本； （五）成本中心的设置要遵循系统化、规范化要求；,部门（机构）的分析方法举例 1、业务结构分析：是评价利润中心贡献度，进行业务结构决策的依据,以上数据
4、表明,全行利润主要来源于公司业务。零售业务处于亏损状态，如果不考虑全行支持及服务的成本，下半年亏损（即责任边际收益）为-22704万元。其主要原因是：投入产出率、资产收益率均大幅低于全行平均水平。,部门（机构）的分析方法举例2、比较分析,结构分析从绝对贡献的角度对利润中心进行了评价。但不能从发展的角度评价部门（机构）的进步水平。 对目前处于结构调整阶段的业务，也许经过一个经营周期难以达到扭亏增盈的目标，需要从与历史、计划、同业等角度的比较中对其经营效果进行评价。 如对零售部门（机构）的评价。,上表数据表明:零售业务当期业绩，虽然与目标期望有一定的差距，但与上期比较还是有一定的提高。结构调整依然
5、收到了一定的效果。,部门（机构）的分析方法举例（公司业务）3、因素分析,责任边际收益是部门（机构）经营成果的综合体现，为正确的评价业绩，肯定成绩，找出差距，扬长避短，需对影响经营成果的因素进行全面分析。,核算对象-产品,项目 影响因素 利息收入 取决于产品销售规模和定价 利息成本 取决于产品规模及定价 风险成本 取决于风险控制的能力 产品成本 取决于成本管理的能力和业务效率 营业税 受现行税务政策的影响 产品利润 最终目标,产品是我们赢得客户、赢得市场份额的武器。用什么产品打向市场，我们的消耗最少，收益最大？这是我们进行经营决策的首要问题。,1、产品分类利润贡献结构分析,产品分析方法应用举例（
6、公司产品）,上述数据表明：公司业务当期利润贡献结构与计划目标存在一定的差距。由于资产销售的差距,导致资产产品创利结构比计划下降0.8个百分点，中间业务的发展与计划目标差距较大。 负债业务发展规模和盈利水平提高.,2、贷款产品结构及利润影响因素,上述数据表明：企业贷款是公司业务的支柱产品盈利水平占全部贷款产品的94%。 银团贷款、保理、押汇产品出现亏损。 下面分析以上产品亏损的主要原因。,产品分析方法应用举例（公司产品）,3、单个贷款产品的利润影响因素分析（企业贷款）,上述数据表明：企业贷款当期利润超额完成计划目标10294万元，那么是不是企业贷款这个产品经营就没有的问题了呢？,产品分析方法应用
7、举例（公司产品）,客户是我们的业务伙伴。有了优质的客户，就会带来优良的业绩。那么谁是我们的客户？它给我们贡献了多少？要争夺客户市场就必须弄清这些问题。 客户分析基本报告 1、单个客户的分析 2、客户群的分析。按照设定的规模对客户信息进行检索分类，反映银行客户的规模结构。帮助我们分析银行的骨干客户群。,核算对象-客户,公司客户群利润贡献分布,单位：人民币万元,利润主要集中在15亿元的客户群体。1000万元以下客户是亏损客户。,客户分析,分析方法 以帐户为基础的 自底向上分析方法论,以帐户层级为基准、自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础；
8、 首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理； 对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌； 然后根据不同的利润贡献度分析需要，按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度，自底向上进行卷集分析。,以帐户层级为基准的数据基础,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础； 对公客户、对私VIP，单笔处理 普通对私客户合笔处理 包含中间业务、资金业务等交易数据,所有分析都将以外围系统提供的客观数据为基础，以国际先进的方法为依据，对收入、成本进行处理，做到客观
9、、科学、细致。,以帐户层级为基准、自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础； 首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理； 对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌； 然后根据不同的利润贡献度分析需要，按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度，自底向上进行卷集分析。,直接在帐户级进行的处理, 外部利息收支，由外围系统提供最小粒度的外部利息收支 外部非利息收支，由外围系统提供最小粒度的外部非利息收支 内部资金转移计价, 在最小
10、粒度（帐户级）数据基础上，进行资金转移计价的计算 贷款减值准备，直接采用外部系统(BANCS,GTS)提供的帐户级的贷款减值准备数据,以帐户层级为基准、自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础； 首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理； 对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌； 然后根据不同的利润贡献度分析需要，按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度，自底向上进行卷集分析。,需要向帐户层级上做分摊的处理,营业费用分摊
11、，将人事费用、业务费用、折旧费用分摊到最小粒度（帐户） 减值准备分摊（除贷款减值准备外的其他减值准备），将除贷款减值准备外的其他减值准备成本分摊到最小粒度（帐户） 税费分摊，将营业税及附加、所得税分摊到最小粒度（帐户） 非直接相关收支分摊，将非直接相关收支分摊到最小粒度（帐户）。所谓非直接相关收支，是指在损益科目中，除去利息收支、非利息收支、营业费用、减值准备和税费之外的科目统称为“非直接相关收支”。目前，非直接相关收支包括科目级营业外收出、其他业务收出。,以帐户层级为基准、自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础； 首先将能够直接在该数
12、据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理； 对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌； 然后根据不同的利润贡献度分析需要，按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度，自底向上进行卷集分析。,分析视角广,分析结果一致,分析方法的特点,1.覆盖面全：PA系统的分析将涵盖全部的全部损益科目。 2.分析粒度深：以最小粒度（帐户级）数据为基础进行分析。 3.客观科学：所有分析都将以外围系统提供的客观数据为基础，以国际先进的方法为依据，对收入、成本进行处理。 4.分析视角广：进行分部门（机构）、分产品、分客户，
13、以及由此而派生出的其他分析维度，从多个不同的维度上进行利润贡献度分析。 5.分析结果一致：各不同维度的数据分析，都基于同样的数据基础，可以保证分析结果的一致。,功能要点,内部资金转移计价,转移价格 （资金成本）,转移价格 （资金收益）,方针, 策略,资金使用方 (贷款等),资金提供方 (存款等),司库,资金,资金管理经理Treasury Manager,资金,资产负债管理委员会,ALCO,在帐户层级上进行内部资金转移计价 （科学、公平、合理）,瀑布式分摊,一类成本中心,二类成本中心,利润中心,处理内容： 营业费用 减值准备的分摊与处理 税费分摊 非直接相关收支,帐户级的收入、成本的数据集合,多维度利润贡献度分析,客户,产品,部门（机构）,利息收支资金成本（收益）非利息收支营业税及附加 营业费用减值准备非直接相关收支所得税。,基本指标：,时间、货币,对公客户 对私VIP,报表展现,维度选项,报表类型选择,报表选择,展现方式选择,部门（机构）,报表名称：,产品汇总表存款,基础数据,PA数据来源,会议议程,PA总体介绍 内部资金转移定价 营业费用分摊 减值准备成本 税费分摊 非直接相关收支 系统演示 Q&A,
