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1、财务管理财务分析财 务管理实验及财务知 识分析指导书 财务管理财务分析财 务管理实验及财务知 识分析指导书 11229.00 11221122000001000001.00.00 11221122000003000003845600.00845600.00 11221122000004000004956320.00956320.00 11221122000006000006.00.00 11221122000007000007.00.00 11221122000008000008556478.00556478.00 11221122 应收账款 010011010011125678.001256
2、78.00 1123.00 11231123020002020002150000.00150000.00 11231123020006020006856700.00856700.00 11231123 预付账款 020007020007324000.00324000.00 1221其他应收款51412.00 1221015800.00 1221011221011050105000035000353000.003000.00 1221011221011020102000019000192000.002000.00 122101122101 备用金 103010300003300033800.00
3、800.00 122102122102保险赔款保险赔款45612.0045612.00 12311231坏账准备坏账准备-435621.00-435621.00 1301待摊费用72689.00 130101130101保险费保险费72689.0072689.00 1401材料采购.00 140101140101金属库金属库.00.00 140102140102非金属库非金属库421672.00421672.00 140103140103电器库电器库568700.00568700.00 1403原材料0.47 140301140301金属库金属库.81.81 140302140302非金属库非
4、金属库234106.00234106.00 140303140303电器库电器库.25.25 140304140304工具库工具库.92.92 140305140305标准件库标准件库56897.4956897.49 14050.00 14051405010101010101.00.00 14051405 产成品(库存商 品) 010201010201.00.00 16011601固定资产固定资产7.007.00 16021602累计折旧累计折旧-3.00-3.00 17011701无形资产无形资产300000.00300000.00 2001短期借款.00 200101200101工行工行.
5、00.00 2201848791.34 22012201010004010004300000.00300000.00 22012201 应付票据 010009010009548791.34548791.34 2202应付账款4.40 220201220201010007010007.00.00 22020122020101000801000851671.3451671.34 220201220201010012010012657258.16657258.16 220201220201020001020001500000.00500000.00 220201220201020002020002.
6、69.69 220201220201020005020005.21.21 2203.00 22032203000004000004800000.00800000.00 22032203 预收账款 000008000008560000.00560000.00 22112211应付职工薪酬应付职工薪酬.52.52 2221应交税费782654.43 222102222102未交增值税未交增值税654189.43654189.43 222104222104消费税消费税128465.00128465.00 2241其他应付款791353.77 224101224101代扣个税代扣个税62179.156
7、2179.15 224102224102代扣社保费代扣社保费182974.62182974.62 224103224103代扣房租代扣房租546200.00546200.00 2501长期借款0.00 250101250101工行工行0.000.00 250102250102中行中行.00.00 40014001实收资本实收资本0.000.00 40024002资本公积资本公积960000.00960000.00 41014101盈余公积盈余公积0.000.00 4104利润分配803945.90 410401410401未分配利润未分配利润803945.90803945.90 5001生产成
8、本9.52 500101.00 500101500101010101010101.00.00 500101500101 原材料 010201010201.00.00 500105.52 500105500105010101010101.18.18 500105500105 工资 010201010201.34.34 500107.00 500107500107010101010101.00.00 500107500107 制造费用 010201010201.00.00 表 1-1 期初余额表 六、实验步骤：六、实验步骤： 在科目余额初始化时，不是所有的会计科目余额都必须输入，实际仅需要录入最明
9、细的 科目余额数据，因此在正式开始实验前，我们有必要先了解一下科目余额表的数据组织形式 （以“1221 其他应收款”为例）： 表 1-2 科目余额表 行号行号科目编号科目编号科目名称科目名称部门编号部门编号人员编号人员编号客户编号客户编号工程编号工程编号年初余额年初余额 11221其他应收款51412.00 2122101备用金5800.00 3 3122101122101备用金备用金1050105000035000353000.003000.00 4 4122101122101备用金备用金1020102000019000192000.002000.00 5 5122101122101备用金备
10、用金103010300003300033800.00800.00 6 6122102122102保险赔款保险赔款45612.0045612.00 表中，会计科目“1221 其他应收款”下设两个子科目：122101 备用金、122102 保险赔 款，其中“122101 备用金” 还分部门和人员进行设置（如上表中 35 行） 。实验时，只需要 录入 35 行的数据即可，系统会自动汇总 35 行的年初余额，得到“122101 备用金” 的科 目余额（5800.00 元） ，然后再次汇总 2、6 行的年初余额，得到“1221 其他应收款”的年初 余额（51412.00 元） 。科目及余额的关系可以用下
11、面的等式表示： 第 1 行第 2 行第 6 行 第 2 行第 3 行第 4 行第 5 行 第 6 行由于是最明细科目且不带其他核算，只参与上一级科目汇总。 在账簿查询数据时，第 1 行就是总账科目的期初余额，其他行是明细科目的期初余额。 1会计期间选择1会计期间选择 启动教学系统录入学号和姓名，点击财务管理子系统，以用户“总账会计” （缩写 zzbb） 登录；选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）和会计期间（2008 年 1 月） 。 2余额初始化2余额初始化 选择总账管理余额初始化菜单项，在右图中单击“科目余额初始化”图标，出现 “科目余额初始化”功能界面，见下图。 图 1-1 科目余额初
12、始化 左边窗口为系统预置的总账科目代码，右边窗口显示选择的总账科目的明细科目余额。根据 前面提供的实验资料，下面以“1221 其他应收款” 科目为例，说明期初余额初始化的基本操 作。 1）新增科目余额信息 在左边窗口中的“科目代码”树上选择总账科目“1221 其他应收款” ，然后单击工具 栏上的“”按钮，切换到数据编辑状态； 单击工具栏上的“”按钮，或者在右边窗口中右击鼠标，选择快捷菜单中的“插入记录” ， 在编辑区中将插入一条空白记录，光标的位置定位在科目编号的编辑框中。双击该空白记录 行弹出“会计科目”辅助录入窗口，可通过该辅助窗口选择与“1221”对应的明细科目。 图 1-3 科目代码辅
13、助录入 输入表 1-2 中第 3 行的记录： 科目编号：122101 部门编号：1050 人员编号：00035 年初余额：3000.00 科目编号、部门编号、人员编号可以通过键盘直接输入，亦可以通过双击记录行弹出“会计 科目”辅助录入窗口进行选择录入。 重复 23 步骤，依次输入表 1-2 中的第 4、5、6 行的记录。 完成后单击工具栏上的“”按钮，系统自动分级汇总输入的科目代码年初余额并显示，见 下图： 图 1-2 期初余额录入 系统为每个会计科目提供了 4 种账户设置 ： 部门、人员、客户和工程，根据设置的账户， 在编辑该科目的余额信息时，除了必须输入的科目编号外，还需要输入该账户的信息
14、。 部门（/人员/客户/工程）编号：如果会计科目设置了部门（/人员/客户/工程）账户， 在科目余额信息录入时要同时录入科目代码与部门（/人员/客户/工程）代码，两者缺一不 可。输入的过程同科目代码，系统会在编辑框的上方显示科目名称与部门名称。 如果一个会计科目同时设置了部门、人员、客户、工程中的两个或两个以上的账户核算 方式，在录入余额信息时要同时录入科目代码以及相应的核算账户的代码信息，缺一不可。 例如：“1221 其他应收款” 是根据部门、人员进行核算的，在进行余额信息录入时，除 了录入科目代码“1221 其他应收款” 外，还必须同时录入部门代码、人员代码，缺少任何一 项代码都无法通过有效
15、性检验。 【注意】：一个科目余额信息录入保存后，要录入或修改另一个科目余额信息时，需要 单击工具栏上的“”按钮，切换到浏览状态；然后再选择要录入或修改的科目，单击工具栏 上的“”按钮，切换到编辑状态。 2）修改原有的会计科目余额信息 在“科目余额初始化”编辑窗口，单击工具栏上的“”按钮，切换到编辑状态； 在编辑窗口中选择需要修改的会计科目，直接或者通过双击弹出的辅助输入窗口进行 修改操作，操作的方法和新增科目余额信息相同。 3）删除会计科目余额 在“科目余额初始化”编辑窗口，单击工具栏上的“”按钮，切换到编辑状态； 在编辑窗口中选择需要删除的会计科目，单击工具栏中的“”按钮或者从右击鼠标弹 出
16、的快捷菜单中选择删除记录，系统将弹出一个删除提示窗口，选择“确认”后正式将 该会计科目余额信息删除。 3试算平衡检验 完成期初余额录入后，需要进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性。单击工 具栏上的“”按钮，见下图。 图 1-4 试算平衡检验 科目余额初始化全部完成后，试算平衡结果一定要满足：资产负债所有者权益。 4科目余额表检验 为保证总账科目和明细科目等数据的正确性，系统提供了“科目余额检验”功能进行验 证 保持用户“总账会计”登录状态，选择系统科目余额检验菜单项，或者退出 财务子系统，选择总账管理余额初始化 菜单项，在右图中单击“科目余额检验” 图标， 出现科目余额检验窗口，见下图。 图 1-5 科目余额检验配置 1）首先，对需要检验的项目进行配置： 检查时间：需要对科目余额数据进行检查的时间。 检查内容 ： 一般按照系统的默认设置即可。如需调整，选中或取消所选择项的标志即可。 2）设置完成后，单击【确定】按钮，系统根据设置的参数开始检验。科目余额检验结 果列表如下。 图 1-6 科目余额检验结果 如果选择左边树上的“科目代码”根节点，则右边列表窗口中反映的是所有
