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1、1,第八章 国际结算方式银行保函,第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的开立 第三节 银行保函业务的处理 第四节 银行保函的种类 第五节 银行保函与跟单信用证的异同 第六节 备用信用证 Key Words,2,第一节 银行保函概述,银行保函的定义,银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。,由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用
2、于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。,3,第一节 银行保函概述,银行保函的作用,保函作为第三者的信用凭证，出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。,保函还用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等。,4,第一节 银行保函概述,银行保函的当事人,1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guaranto
3、r Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）,5,第一节 银行保函概述,银行保函的基本内容,1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。,6,第二节 银行保函的开立,
4、一、直接开给受益人,是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。,7,主要流程,8,特点,由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。,9,二、通过通知行通知：主要流程,10,特点,11,第二节 银行保函的开立,三、通过转开行转开,当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。,12,三、通过转开行转开：主要流程,13,特点,以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。,14,第三节
5、银行保函业务的处理,申请人向银行申请开立保函,15,第三节 银行保函业务的处理,担保行审查,16,第三节 银行保函业务的处理,担保行开立保函,银行在保函中应明确有效期。,17,第三节 银行保函业务的处理,保函的修改,担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出。,18,第三节 银行保函业务的处理,保函的索赔,担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。,19,第三节 银行保函业务的处理,保函的注销,20,第四节 银行保函的种类,21,从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易
6、合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。,传统的保函大都属于这一类型。,22,独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。,目前，国际银行界的保函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。,23,第四节 银行保函的种类,24,付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。,因此，付款类保函的支付前提是受益人是
7、否履约。,25,信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。,所以，信用类保函支付的前提是申请人的违约。,26,第四节 银行保函的种类,27,有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。,这种保函有利于保护申请人的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。但是，对受益人来说，往往是难以接受的。,28,无条件保函主要是指“见索即付”保函
8、：在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。,在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例。,29,第四节 银行保函的种类,30,第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无
9、需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。,31,第四节 银行保函的种类,32,出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。,33,进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。,34,其他类保函主要有借款保函和保释金保函,35,第五节 银行保函与跟单信用证的异同,36,第五节 银行保函与跟单信用证的异同,37,第六节 备用信用证,一、备用信用证概述,备用信用证(Standby Letter of Credit
10、, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。,备用信用证作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。,38,39,40,第八章 国际结算方式银行保函,Key Words,41,Key Words,见索即付保函 demand guarantee 投标保函 tender or bid guarantee 履约保函 performance guarantee 预付保函 advance payment guarantee 留置金保函 retention guarantee 违约 default 索赔 claim 反担保 counter indemnity 履约 performance 指示方 instructing party 保兑人 confirming party 转递行 transmitting bank,
