注册会计师高频考点《经济法》公司法律制度讲义

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1、注册会计师高频考点经济法公司法律制度讲义 20XX注册会计师高频考点经济法 第十一章 反垄断法律制度 【考点一】反垄断法的实施机制 1.反垄断法律责任 反垄断法 实施垄断行为的行政责任、民事责任 妨碍反垄断执法的刑事责任 其他立法 实施垄断行为的刑事责任： 招标投标法及刑法均对情节严重的串通招投标行为规定了刑事责任。 2.反垄断行政执法 A.农业生产者在农产品生产加工、销售、运输、储存等经营活动中实施的联合行为 B.外国企业在中国境外实施的 _境内市场竞争产生排除或限制效果的行为 C.具有竞争关系的境内企业就固定商品出口价格达成的垄断协议 D.国有经济占控制地位的关系国民经济命脉行业的国有企业

2、之间达成垄断协议的行为【答案】BD 【解析】选项A属于反垄断法的适用排外。中华人民 _境外的垄断行为，对境内市场竞争产生排除、限制影响的，适用反垄断法，选项B当选。选项C是垄断协议的豁免情形。国有垄断企业从事垄断协议，受反垄断法的限制，选项D当选。 【考点二】垄断协议 1.垄断协议的类型 禁止的横向垄断协议与纵向垄断协议 横向垄断协议 （1）固定或者变更商品价格 （2）限制商品的生产数量或者销售数量 （3）分割销售市场或者原材料采购市场 （4）限制购买新技术、新设备或限制开发新技术、新产品 （5）联合抵制交易 纵向垄断协议价格协议 （1）固定向第三人转售商品的价格 （2）限定向第三人转售商品的

3、最低价格 2.垄断协议的豁免 技术性卡特尔 标准化卡特尔 中小企业合作卡特尔 公共利益需要卡特尔 不景气卡特尔 经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生的利益。 出口卡特尔 无需证明，直接豁免 3.“其他协同行为”的认定 价格性其他协同行为的认定应当考虑的因素 经营者的价格行为是否具有一致性； 经营者进行过意思联络； 市场结构、市场变化等情况。 非价格性其他协同行为的认定应当考虑的因素 经营者的市场行为是否具有一致性； 经营者之间是否进行过意思联络或者信息交流； 经营者能否对一致行为作出合理的解释； 相关市场的结构情况、竞争状况、市场变化情况、行业情况

4、等。 4.行业协会垄断协议行为的认定 (1)制定、发布各种排除、限制竞争内容的行业协会文件(行业协会章程、规则、决定、通知、标准等) (2)召集、组织或推动本行业经营者达成各种垄断协议(含有排除、限制竞争内容的协议、决议、纪要、 _等)。 5.宽恕制度(理解) 免除处罚 第一个主动报告并提供“重要证据”的 减轻处罚 第二个主动报告并提供“重要证据”的，可以减轻50%以上的处罚； 其他主动报告并提供“重要证据”的，可以减轻50%以下的处罚 【例题多选题】根据反垄断法律制度的规定，下列垄断协议中，由国家工商总局负责执法的有( )。 A.价格卡特尔 B.限制数量协议 C.划分市场协议 D.维持转售价

5、格协议 【答案】BC 【解析】国家工商总局负责垄断协议、滥用市场支配地位、滥用行政权力排除、限制竞争方面的反垄断执法工作，价格垄断行为除外。选项AD属于价格垄断，不选。 【例题多选题】某行业协会组织本行业7家主要企业的 _召开“行业峰会”，并就共同提高本行业产品价格及提价幅度形成决议，与会企业 _均于决议上签字。会后，决议以行业协会名义下发全行业企业。与会7家企业的市场份额合计达85%。根据反垄断法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。 A.行业协会实施了组织本行业经营者达成垄断协议的行为 B.行业协会实施了行政性限制竞争行为 C.7家企业实施了滥用市场支配地位行为 D.7家企业实施了达成

6、垄断协议的行为 【答案】AD 【解析】行业协会不得组织本行业的经营者从事法律禁止的垄断行为。题目中经营者就提高产品价格及提价幅度形成协议。这是横向垄断协议中的“固定或变更商品价格的协议” 【考点三】滥用市场支配地位 1.市场支配地位的认定 应当依据的因素 该经营者在相关市场份额，以及相关市场的竞争状况； 该经营者控制销售市场或者原材料采购市场的能力； 该经营者的财力和技术条件（* 拥有知识产权并不直接等于具有市场支配地位）； 其他经营者对该经营者在交易上的依赖程度； 其他经营者进入相关市场的难易程度。 推定标准 1个经营者市场份额达到1/2的； 2个经营者市场份额合计达到2/3的； 3个经营者

7、市场份额合计达到3/4的。 2.滥用市场支配地位行为认定 （1）以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品。 （2）没有正当理由实施以下5种： 以低于成本的价格销售商品； 拒绝与交易相对人交易； 限定交易相对人只能自己或指定经营者进行交易； 搭售或附加其他不合理的交易条件； 对条件相同的交易相对人实行差别待遇。 *亏本销售的正当理由： 降价处理鲜活、季节性、有效期将至的商品和积压商品的； 因清偿债务、转产、歇业降价销售； 为推广新产品进行促销。 *限定与自己或指定经营者交易的正当理由： 为了保证产品质量； 为了维护品牌形象或者提高服务水平的 显著降低成本、提高效率，并且能够使消费者分享由

8、此产生的利益的 3.与知识产权行使有关的滥用市场支配地位行为 拒绝许可 其知识产权是生产经营必须设施，但拒绝其他经营者以合理条件使用。 附加不合理限制条件 具有市场支配地位的经营者行使知识产权时无正当理由： 要求相对人将改进技术独占性回授； 禁止相对人质疑其知识产权有效性或对过期、无效专利继续行使权利； 限制相对人在协议期满后利用竞争性商品或技术。 专利联营中滥用 限制联营成员在联营外作为独立许可人； 限制联营成员或被许可人独立或与第三方研发竞争技术； 强迫被许可人将其改进或研发的技术独占性回授； 对相同条件的联营成员或被许可人实行差别待遇。 禁止被许可人质疑联营专利的有效性 标准必要专利滥用

9、 在参与标准制定时，故意不披露其权利信息或明确放弃其权利，但在某项标准涉及该专利后却对该标准的实施者主张其权利； 在其专利成为标准必要专利后，违背公平、合理、无歧视原则，实施拒绝许可、搭售商品或者在交易时附加其他的不合理条件等排除、限制竞争的行为。 【例题单选题】根据反垄断法规定，依据其在相关市场的市场份额，不可以推定具有市场支配地位的是( )。 A.合计份额达到3/4的三个经营者 B.合计份额达到2/3的两个经营者 C.合计份额达到2/3的四个经营者，其中一个经营者份额不足1/10 D.份额达到1/2的一个经营者 【答案】C 【解析】可以推定为具有市场支配地位的：一个经营者份额达到1/2的，

10、两个经营者合计份额达到2/3的，三个经营者合计份额达到3/4的。对于多个经营者被推定为共同占有市场支配地位时，其中有的经营者市场份额不足1/10时，不应当推定该经营者具有市场支配地位。 【考点四】经营者集中的申报 1.申报标准 参与集中的经营者上一会计年度营业额 全部合计 中国境内 标准一 全球范围 100亿元人民币 其中至少两个以上经营者在中国境内的营业额均超过4亿元人民币 标准二 中国境内 20亿元人民币 经营者集中达到以上标准之一的，经营者应当事先向 _商务主管部门申报，未申报的不得实施集中。 相同经营者之间在两年内多次实施的未达到申报标准的经营者集中，应当视为一次集中交易 2.申报豁免

11、 经营者集中有下列情形之一的，可以不向 _反垄断执法机构申报：( 已被同一经营者控制) (1)参与集中的一个经营者 拥有其他每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产的; (2)参与集中的 每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。 【例题多选题】经营者集中达到法定标准的，经营者应当事先向 _商务主管部门申报，该法定标准包括( )。 A.参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过20亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币 B.参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币并且

12、其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币 C.参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币 D.参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过100亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币 【答案】BC 【解析】(1)参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币;选项B正确。(2)参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范

13、围内的营业额合计超过100亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币;选项C正确。 【考点五】经营者集中审查 1.两阶段审查 (最长时限：180日) 主要考虑下列因素(影响市场竞争因素)： 参与集中的经营者的市场份额及其市场控制力; 相关市场的市场集中度; 经营者集中对市场进入、技术进步、消费者、其他有关经营者、国民经济发展的影响; 【考点六】滥用行政权力排除、限制竞争 1.主体范围 行政机关；法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织。 2.行政性限制竞争行为 强制交易 地区封锁 排斥、限制外地企业参加本地招投标、设立分支机构 强制经营者从事垄断行为； 抽

14、象行政性垄断行为。 3.法律责任 上级机关责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。 反垄断执法机构可以向有关上级机关提出处理建议。 【考点七】外商直接投资的投资项目 1.鼓励类 中西部、农业、开拓国际、环保、技术 + 产品全部直接出口的允许类。 2.限制类 不利环保、技术落后、保护性开采、逐步开放 3.禁止类 军事安全、土地环境、特种工艺 4.允许类 不属于前三类。 产品出口销售额占销售总额70%以上的限制类，经批准，视为允许类 【考点八】外商投资项目管理：核准和备案两种方式 1. _投资主管部门核准 中方控股10亿美元以上的鼓励类； 1亿美元以上的限制类（不含房地产）项目。其中，20亿美元以上项目 _备案。 2.省级政府核准 限制类中的房地产项目； 不足1亿美元