《大额资金风险防控课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大额资金风险防控课件（47页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中国建设银行江苏省分行大额资金风险防控方案,2020/10/30,1,概述,一、涉及业务范围和风险环节： 1账户管理 16 2单位存贷款管理 4 3支付结算管理 7 4现金管理 9 5资金调拨业务管理 1 6表外业务管理 3 7稽核与柜面业务监测 1 共计 41,2020/10/30,2,概述（续）,二、涉及相关部门 会计（24）、公司（9）、营运（5）、计财（1）、信息技术（1）和安全保卫部门（1）（业务牵头部门） 人力资源、电子银行、个人金融、资产保全、机构业务、投资银行、法律事务、房金、国际等部门,2020/10/30,3,一、账户管理,（一）单位账户管理 （二）内部账户管理 （三）对账
2、管理,2020/10/30,4,（一）单位账户管理,风险环节一：开户资料不真实-虚假开户 业务部门控制措施： 客户经理在开户资料上签字确认，营销短信银行和网上银行，支付密码器。 会计部门控制措施： 对开户资料的完整性负责，完善账户资料。 电子银行部门控制措施： 开通短信银行和网上银行业务。 牵头部门：会计部,2020/10/30,5,（一）单位账户管理（续）,风险环节二：违规上门办理印鉴的预留或变更手续 业务部门控制措施： 上门服务必须经分管行领导审批，共同领取、共同送交、共同取回。新开户要求使用支付密码器。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,6,（一）单位账户管理（续）,风险环节三
3、：超期使用临时存款账户 信息技术部门控制措施： 提取本月到期、上月已到期但未封存的临时存款账户清单提供给业务部门 。 业务部门控制措施： 通知客户展期或销户，提供应封存的临时账户清单。 营运管理部门负责： 将超过有效期的临时存款账户进行封存处理。 牵头部门：营运管理部,2020/10/30,7,（一）单位账户管理（续）,风险环节四：单位未清偿完贷款前撤销其存款账户 公司部门控制措施： 核查该单位是否在我行有未结清的贷款、银行承兑汇票、贴现等业务；客户经理在销户申请书上签字 。 会计部门控制措施： 在核算系统中复查 。 牵头部门：会计部,2020/10/30,8,（一）单位账户管理（续）,风险环
4、节五：单位账户未年检仍继续使用 会计部门控制措施： 年检结束前一周，将未年检单位清单传递业务部门 ；年检期满后第一个工作日，对未办理年检的账户进行封存处理。 业务部门控制措施 ： 与客户联系，办理年检，不办理年检则要求销户，暂停账户的使用。 牵头部门：会计部,2020/10/30,9,（一）单位账户管理（续）,风险环节六：银行工作人员代客户办理业务 会计部门控制措施： 柜员审查经办人员资格，严禁银行员工代办。 牵头部门：会计部,2020/10/30,10,（一）单位账户管理（续）,风险环节七：办理定期存款手续不全，资金来源不合规 业务部门控制措施： 客户经理审查，通过后签字确认。 会计部门控制
5、措施 ： 对完整性进行审查。 营运管理部门控制措施： 组织大额定期存款的对账。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,11,（二）内部账户管理,风险环节一：违规使用内部账户 业务部门控制措施： 加强开销户的监管，加强内部账户的日常管理，与会计部门对账。 营运管理部门控制措施 ： 推进内部账户核算集中，对内部账户大额变动情况进行监控。 会计管理部门控制措施： 会计主管检查内部账余额表，核查发生额及余额。 牵头部门：会计部,2020/10/30,12,（二）内部账户管理（续）,风险环节二：非法更改代发工资账户信息 营运管理部门控制措施： 推进代发工资业务向后台集中。 业务部门控制措施 ： 推
6、进代发工资业务向后台集中，推广网上银行业务。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,13,（三）对账管理,风险环节一：回收的客户对账单上印章与客户预留印鉴不符-虚假对账 会计部门控制措施： 利用集中验印系统，不定期抽查回收的对账单印鉴的真实性。 营运管理部门控制措施 ： 利用集中验印系统，按季检查回收的对账单印鉴的真实性。 电子银行部门控制措施： 大力推广网银电子对账。 牵头部门：会计部,2020/10/30,14,（三）对账管理（续）,风险环节二：对账管理系统设置的不对账账户发生业务往来 营运管理部门控制措施 ： 利用稽核系统对不对账账户进行监控。 会计部门控制措施 ： 严格管理，督促
7、“两户”销户 公司业务部门控制措施 ： 营销客户，协助对“两户”办理销户 牵头部门：营运管理部,2020/10/30,15,（三）对账管理（续）,风险环节三：客户信息不全，对账管理系统无法生成对账单 营运管理部门控制措施 ： 提取不全清单，发送（开户机构）业务部门。 业务部门控制措施 ： 大力营销网银对账模式；收集完善客户信息资料 。 会计部门控制措施 ： 补录客户信息 牵头部门：营运管理部,2020/10/30,16,（三）对账管理（续）,风险环节四：无法与客户对账的委托贷款和委托贷款基金账户未与业务部门对账 业务部门控制措施 ： 建立账户名册，并报同级营运管理部 。 营运管理部门控制措施
8、： 根据业务部门的对账清单，办理与业务部门对账 。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,17,（三）对账管理（续）,风险环节五：业务部门台账对账工作流于形式或未对账 业务部门控制措施 ： 建立台账名册，督促指导本条线对账 。客户经理在对账系统中进行关联、登记。主动与核算部门对账。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,18,（三）对账管理（续）,风险环节六：对账系统无法自动生成内部账对账单 信息技术管理部门控制措施 ： 在账表系统中增加台账对账单的生成、提取、查询、打印功能。 业务部门控制措施 ： 建立内部业务事务台账，系统完善前主动发起对账 。 营运管理部门控制措施 ： 系统完
9、善后业务部门对账。 会计部门控制措施： 提出完善账表系统的需求 牵头部门：会计部,2020/10/30,19,（三）对账管理（续）,风险环节七：对不符账项未认真核查不符原因 营运管理部门控制措施 ： 核实不符账项，积极与客户沟通，纠正错账，举报舞弊事件 。 会计部门控制措施 ： 正确组织会计核算。 牵头部门：营运管理部,2020/10/30,20,二、单位存贷款管理,风险环节一：办理现金虚存、实转交易；收取款项随意挂账、未入客户账 会计部门控制措施： 会计主管对自制凭证签字，对内部账户进行监测，通过出纳管理系统对柜员尾箱进行监控。 营运管理部门控制措施： 通过柜面业务监测系统进行预警。 电子银
10、行部门控制措施： 短信银行、电话银行 牵头部门：会计部,2020/10/30,21,二、单位存贷款管理（续）,风险环节二：从长期不动户转出资金、利用作废支票转出资金、故意记串户，待睡眠账户、动率较少账户突然发生较大金额支付业务等 营运管理部门控制措施： 定期不定期对账；利用稽核系统预警，进行监控。 业务部门控制措施： 核实客户资金大额转出是否正常。 电子银行部门控制措施： 短信银行 牵头部门：会计部,2020/10/30,22,二、单位存贷款管理（续）,风险环节三：单位保证金存款未经批准转出 业务部门控制措施： 对保证金存款账户的开户、支取、销户，必须出具书面通知。 会计部门控制措施： 根据业
11、务部门书面通知进行账务处理。 营运管理部门控制措施： 重点稽核 牵头部门：会计部,2020/10/30,23,二、单位存贷款管理（续）,风险环节四：贷款使用用途与合同用途不一致 公司业务部门控制措施： 客户经理签字，对真实性负责 。 会计部门控制措施： 核对书面内容与系统中的贷款信息一致。 牵头部门：公司业务部,2020/10/30,24,三、支付结算管理,风险环节一：单位客户办理特殊业务时，柜面人员未按要求对经办人员身份进行审核 信息技术管理部门控制措施： 加快图文终端、综合前端上线步伐。 营运管理部门控制措施： 加强凭证稽核 。 会计部门控制措施： 推广使用图文终端、综合前端，公民身份联网
12、核查。 牵头部门：信息技术管理部,2020/10/30,25,三、支付结算管理（续）,风险环节二：对现代化支付系统当日已提出业务进行冲正处理；汇入行未及时处理汇出行的止付或退汇申请；紧急止付操作不规范 会计部门控制措施： 汇出业务发出后不得冲正；发现错账汇出行应与汇入行联系退汇或紧急止付，待收到汇入行退回报文后再作相应处理；使用规定格式报文，对收到的止付申请应当及时处理 。 营运管理部门控制措施： 专人管理紧急止付业务 。 牵头部门：会计部,2020/10/30,26,三、支付结算管理（续）,风险环节三：开通全国通兑账户未使用总行支付密码；对支付依据为非“凭总行支付密码”账户，未及时修改通兑范
13、围 会计部门控制措施： 根据协议开通通兑功能，对支付依据为非“凭总行支付密码”的账户，及时核对、修正通兑范围 。 公司业务部门控制措施： 与客房签订协议 。 牵头部门：会计部,2020/10/30,27,三、支付结算管理（续）,风险环节四：受理的票据欠缺必须记载事项，更改事项不合规 会计部门控制措施： 严格审核票据记载事项，汇兑凭证委托日期是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证当日；已向客户签发回单的汇兑业务，原则上不得办理退汇业务 。 营运管理部门控制措施： 对票据业务进行重点稽核和监测 。 牵头部门：会计部,2020/10/30,28,三、支付结算管理（续）,风险环节五：退汇非原账号、手工入账账号
14、错 会计部门控制措施： 严格复核授权手续；退汇的应原路退回。 营运管理部门控制措施： 重点稽核和监测 。 牵头部门：会计部,2020/10/30,29,三、支付结算管理（续）,风险环节六：重复汇款 会计部门控制措施： 对提交不成功的业务，应先查询确认未汇出时，再重新提交 ；报请总行优化系统。 营运管理部门控制措施： 监测，及时提示营业机构核实处理。 牵头部门：会计部,2020/10/30,30,三、支付结算管理（续）,风险环节七：办理银行汇（本）票业务未实行印压证“三分管” 会计部门控制措施： 落实三分管和个人负责制；通过网点监控录像进行非现场检查。 牵头部门：会计部,2020/10/30,3
15、1,四、现金管理,风险环节一：大额现金支取用途不合规或未经审批 会计部门控制措施： 审核现金用途；对大额现金收付严格分级审批制度。 计划财务部门控制措施： 制定收费政策，控制大额取现交易 营运管理部门控制措施： 重点稽核；现金缴款单是否银行打印。 个人金融部门控制措施： 负责推广个人支票。 电子银行部门控制措施： 短信提醒。 牵头部门：会计部,2020/10/30,32,四、现金管理（续）,风险环节二：大额现金被挪用、盗用，造成现金账实不符。如支取现金超过柜员尾箱库存时逆程序操作；营业网点与开户单位一道签开现金支票操控现金库存 会计部门、个人金融部门控制措施： 非现场检查，加大处理力度。 营运
16、管理部门控制措施： 减轻网点现金备付率（额）控制压力，加强稽核。 牵头部门：会计部,2020/10/30,33,四、现金管理（续）,风险环节三：柜员间现金调拨流于形式，只交账务未移交实物 会计部门、个人金融部门控制措施： 现场和非现场检查调拨操作；双人清点，双人封箱，加锁寄库；定期不定期组织尾箱检查或抽查。 牵头部门：会计部,2020/10/30,34,四、现金管理（续）,风险环节四：柜员尾箱日终清点封箱及机构负责人对尾箱检查不合规 会计部门、个人金融部门控制措施： 通过非现场检查，关注柜员尾箱的日终清点与封箱、会计部门负责人对现金管理员尾箱的检查。 牵头部门：会计部,2020/10/30,35,四、现金管理（续）,风险环节五：金库人员任职资格、配备数量不符合要求 人力资源部门控制措施： 为金库配备足够数量的人员。 会计部门控制措施： 加强对金库录像的非现场检查 ；加强对金库人员业务培训 。 营运管理部门控制措施： 金库
