《管理评审程序DFCPQEOMS-19》由会员分享，可在线阅读，更多相关《管理评审程序DFCPQEOMS-19（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1. 目的为确保一体化管理体系持续、有效运行，以利丁实现公司质量环境安全的方针和目 标，总经理定期对体系运行的适宜性、充分性和有效性进行评审，特制定本程序。2. 适用范围本程序适用丁总经理对公司管理体系的管理评审工作。3. 引用文件ISO/TS16949 质量管理体系一汽车行业生产性和相关服务性零件组织应用ISO9001 : 2000的特定要求GB/T19000-2000质量管理体系基础和术语GB/T19001-2000质量管理体系要求GB/T24001 1996环境管理体系一一规范及使用指南GB/T24004 1996环境管理体系一一原贝叭 体系和支持技术通用指南GB/T28001 2001
2、职业健康安全管理体系规范4. 术语无5. 职责5.1总经理主持管理评审工作，并对管理体系的充分性、适宜性和有效性作出评价。5.2管理者代表负责管理评审的组织工作，并负责管理评审提出的实施计划的落实和协 调工作。5.3综合管理部是本程序的归口管理部门，负责管理评审具体的组织、协调工作，编制 管理评审计划，记录管理评审会议内容，形成管理评审报告。5.4各有关部门负责提供管理评审所需的资料，并负责落实管理评审中提出的持续改进 措施、纠正措施和预防措施。6. 工作流程责任单位工作内容记录综合管理部6.1管理评审计划的编制管理评审计划6.2每年年底或年初根据手册、总经理的精神及要求，编制“年度管理体系管
3、理评审计划”，管理评审频次为每年1次，特殊情况由总经理决定，另行增加管理评 审。6.3 “年度管理体系管理评审计划”报总经理批准。6.4根据“管理体系管理评审计划”编制管理评审会议 议程，议程中各单位汇报的主要内容（管理评审输入） 必须包括：a. 方针、目标的完成情况；b. 夕卜部和内部审核情况；c. 重大质量、环境、安全事故的处理；d. 纠正预防措施的实施情况；e. 持续改进项目的进展情况；f. 顾客满意度及顾客抱怨；g. 市场动态及竞争对手情况，竞争策略；h. 设施、设备的有效评价；i. 质量成本运行情况；j. 业务目标完成情况；k. 各部门工作实绩；l. 影响体系的更改；m. 各部门的改
4、进建议；n. 上次管理评审的结果跟踪；o. 日常管理工作中的中心问题；p. 实际和潜在的使用现场失效的分析和它们对质 量、安全或环境的影响；q. 体系要素的适宜性评价等。r. 质量、环境和安全方面的业绩和产品的符合性；s. 环境安全活动与法律法规的符合性；t. 员工的息见或建议、相关方的反馈息见；u. 资源的需求。总经理6.5批准管理评审的会议议程综合管理部6.6将管理评审“会议议程表”提前一周发放到相关部 门及人员总经理6.7主持召开管理评审会议综合管理部6.8与会人员在“会议签到表”上签到，与会人员依次 陈述，综合管理部做好会议记录会议签到表会议记录总经理/管理 者代表6.9对各部门的总结
5、、 汇报陈述及计划给予适当的评价 分析、指导，并对部门、人员提出的有关问题给予答 复、决策并提出改进要求。综合管理部6.10将管理评审会议记录整理成管理评审报告（评审 输出）：管理体系及其过程有效性的改进；与顾客要求有关的广品的改进；管理体系改进对资源的需求。经总经理批准后分发到各部门。管理评审告责任部门6.11对丁在管理评审会议中提出需采取纠正和预防措 施的项目按纠正措施控制程序、预防措施控制程序执行。综合管理部6.12对各单位提交的纠正和预防措施计划实施跟踪验 证。6.13管理评审记录和报告作为受控文件，由综合管理 部负责保管和分发，具体按管理性文件控制程序 执行。7. 支持性文件 无批准
6、:日期:审核:日期:编制:日期:8.记录）丁与名称保存期编 号1管理评审计划3年DFCPZH023A2管理评审告3年DFCPZH024A3会议签到表1年DFCPZH031A修订记录标 记处数更改文件号签字日期管理评审程序流程图养成博览群书的好、习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。VC成本报表是对外报告的会计报表。XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。XC成本会
7、计的对象是指成本核算。XC成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。xF “废品损失”账户月末没有余额。VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。（V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。（x ）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计
8、入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。（V）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。（x ）J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。VJ接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工
9、资”科目核算。XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。（X ）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。XY运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因 此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。（X ）Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。VA按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末（可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月 末余额）。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于（季节性生产企业）
