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1、财务部管理规章制度范本 第一章、财务部部门职能： （一）负责公司财税计划的编制与实施； （二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； （三）编制公司各种财务报表及帐务处理； （四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； （五）负责公司外部财务环境协调处理工作。 （六）商户日常费用的收取。 （七）公司库房等购买用品的建档记录。 第二章、财务部部门职责： （一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核 算体系； （二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； （三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； （四）分析公司的财务经营情况；
2、（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户 的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； （六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点； （七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； （八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； （九）负责公司所需物品的采购及管理工作； （十）完成公司领导交办的其他事项。 第三章、财务部各岗位职责： 一、财务总监职责： （一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作； （二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准； （三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序； （四）组织编制公司
3、财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益 ； （五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 二、会计岗位职责： （一）贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现 象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定； （二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编 制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票 管理。并定期检查发票使用情况； （三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以 报表方式对账目做出结算； （四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督
4、及核销工作； （五）保管好各类财务资质证件、印章； （六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇 总表及财务报表； （七）协调出纳员进行资金业务管理； （八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证； （九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作； （十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对； （十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 三、出纳岗位责任： （一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度； （二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的 业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误； （三） 费用报销严
5、格执行总经理签字、 部门部长签字、 经办人、 审核人签字手续， 对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依； （四）按时填报各种现金银行、费用等月报表； （五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、 登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额； （六）保管好各种印章，按规定使用； （七）保管好各类原始票据以备查找； （八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 四、库管员岗位职责： （一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数； （二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物 相符； （三）商品入库、出库前严格检查商品包
6、装、数量及破损情况、发现问题立刻汇 报； （四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其 他工作人员随意进入库房； （五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调 整，提出建议； （六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他 人代办。 五、采购员岗位职责： （一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价； （二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、 厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人； （三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商 进行管理及考评，
7、每年按一定比例更新供应商（形成表单）； （四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情 况下要以先出库存为主； （五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。 第四章、财务部各管理规章制度： 一、财务管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； （一） 财务部负责公司的认证审核， 总帐的设置和登记及会计报表的编制、 上报， 并实施成本控制； （二） 学习国家财政、 税收方面的方针政策， 维护公司利益不受侵犯， 坚持原则， 秉公办事； （三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； （四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部
8、 门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各 种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； （五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； （六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制 度的执行情况； （七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项 款项，并按时足额上缴； （八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清 楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增 收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好 领导的参谋； （
9、九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； （十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷 归档； （十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动 情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董 事会和总经理； （十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切 联系，沟通信息，发挥作用； （十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用 发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发 生； （十四）完成领导布置的各项临时工作。 二、暂借款及预
10、付款审批制度： （一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时 须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款； （二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物 的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具 采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款； （三） 以上经济业务发生时， 需领用空白支票的， 由财务人员在支票上写明日期、 用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时 告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务 部留存。遗失支票，领取
11、人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支 付，领取人要按被支付金额赔偿； （四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来 不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付； （五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三 个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 三、费用报销制度： （一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具 发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内 容， 发票涂改、 大小写不符、 假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销 ； （二）报销费用时必须填写
12、“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招 待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分 开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有 报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观； （三）报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算； （四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权 限批准后，在计划范围内列支； （五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审 批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品 的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准； （六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部 不予报销； （七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租 车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因； （八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据 所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
