新华保险：海外监管公告-2017年度财务报表及审计报告

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1、香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確 性或完整性亦不發表任何聲明，并明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或 因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 新華人壽保險股份有限公司新華人壽保險股份有限公司 NEW CHINA LIFE INSURANCE COMPANY LTD. （於中華人民共和國註冊成立之股份有限公司） （股份代號：01336） 海外監管公告海外監管公告 本公告乃依據香港聯合交易所有限公司證券上市規則第 13.10B 條規定而作出。茲載列該公告如 下，僅供參閱。 承董事會命 新華人壽保險股份有限公司新華人壽保險股份有限公

2、司 萬峰萬峰 董事長 中國北京，2018年3月20日 於本公告日期，本公司執行董事為萬峰和黎宗劍；非執行董事為劉向東、熊蓮花、吳琨宗、 胡愛民、DACEY John Robert和彭玉龍；獨立非執行董事為李湘魯、鄭偉、程列、梁定邦和 耿建新。 新华人寿保险股份有限公司 财务报表附注 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 15 1 一般情况及业务活动 新华人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）为经中华人民共和国国务院同意及中国 人民银行批准于1996年9月成立的股份有限公司。本公司成立时，注册资本与股本为人民币 5亿元。经中国保险监督管理委员会（以下简称

3、“中国保监会”）批准，本公司分别于2000 年12月和2011年3月将注册资本与股本同时增至人民币12亿元和人民币26亿元。于2011年 12月，本公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股A股股票158,540,000股，在香 港联交所首次公开发行境外上市外资股H股股票358,420,000股；于2012年1月，本公司在香 港联交所发行境外上市外资股H股超额配售权股票2,586,600股。经中国保监会批准，本公 司的注册资本和股本同时变更为人民币31.20亿元。本公司注册地址为北京市延庆区湖南东 路1号，总部设在北京。 本公司的经营范围为人民币、外币的人身保险（包括各类人寿保险、健康保险、

4、意外伤害保 险）；为境内外的保险机构代理保险、检验、理赔；保险咨询；依照有关法规从事资金运用。 本公司、本公司的子公司及本公司拥有控制权的结构化主体在本财务报表中统称为“本集 团”。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注8。 2 财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“中国财政部”）颁布的企业会计准则 基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告 的内容与

5、格式（2017年修订）的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除了以公允价值计量的金融工具和用精算方法计算的保险合同准备金 外，均以历史成本为计价原则。 3 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月 31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 新华人寿保险股份有限公司 财务报表附注（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 16 4 主要会计政策 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 本

6、集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 百万元为单位表示。 本集团下属子公司、联营企业和合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 (3) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，由此产生的结算和货币性项目折 算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产 负债表日采用交易发生日

7、的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的 收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。 外币现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 (4)

8、 现金及现金等价物 现金是指库存现金及可随时用于支付的存款等，现金等价物是指持有的期限短，流动性强，易 于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 新华人寿保险股份有限公司 财务报表附注（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 17 4 主要会计政策（续） (5) 金融资产 (a) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融 资产的持有意图和持有能力。 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计

9、量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在取得时即 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指 满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 另一种金融资产在取得时由本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。只有符合

10、以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产： - 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况。 - 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 - 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 - 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

11、计量的权益工具投资，不得指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括优先股、资产管理计划和因投资 连结保险业务形成的独立账户资产。 新华人寿保险股份有限公司 财务报表附注（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 18 4 主要会计政策（续） (5) 金融资产（续） (a) 金融资产的分类（续） (ii) 持有

12、至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、 回收金额固定或可确定， 且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 (iii) 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括各项应收款项、保户质押贷款、定期存款、存出资本保证金、买入返售金融资 产及归入贷款及应收款的投资等。 (iv) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 (b) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产

13、取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，其公允价 值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产 生的处置损益计入当期损益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并 确认为当期利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供 出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，待该金融资产终止确认或发生减值时，原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持 有

14、期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于领取 股利的权利确认时计入投资收益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的可供出售权益工具投资，按成本计量。 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。其摊销 或减值以及终止确认时产生的利得或损失，均计入当期损益。 新华人寿保险股份有限公司 财务报表附注（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 19 4 主要会计政策（续） (5) 金融资产（续） (c) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日

15、对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生 减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数 据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。本集团评估金融资产是否存在减值基于但并 不仅限于下列几项因素：（1）公允价值下降的幅度或持续的时间；（2）发行机构的财务 状况和近期发展前景。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，通常 若该权益工具投资的公允价值持续一年低于购置成本或公允价值低于购置成本50%以上 （含），则表明其公允价值发生重大或非暂时性下跌，本集团应当计提减值准备。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的