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1、 . . . . . . . 中国电信中国电信 全面预算管理操作实施手册全面预算管理操作实施手册 （讨论稿）（讨论稿） . . . . . . . 二二三年三年 . . . . . . . 目录目录 第一章第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系战略规划、全面预算与绩效管理的关系.6 6 第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图.6 第二节全面预算的概念、目的及作用.8 1.全面预算的概念 .8 2.全面预算的目的及作用 .8 第三节全面预算的组成部分.10 第二章第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工全面预算管理体系的组织架构与职责分工.1111 第一节组织架构的总体设置与机构定位.11
2、 第二节决策机构.12 1.组成部门 .12 2.组成人员 .12 3.预算管理主要职责 .12 4.流入/流出表单或信息 .13 第三节常设执行机构.15 1.组成部门 .15 2.预算管理主要职责 .15 3.流入/流出表单或信息 .16 第四节执行机构.19 . . . . . . . 1.组成部门 .19 2.销售部门 .19 3.营销部门 .22 4.固定资产投资部门 .24 5.运行维护部门 .26 6.战略规划部门 .28 7.人力资源部门 .31 8.行政部门 .33 第三章第三章全面预算管理流程操作说明全面预算管理流程操作说明.3636 第一节战略目标确定.36 1.围 .3
3、6 2.控制目标 .36 3.主要控制点 .36 4.特定政策 .36 5.涉及部门 .36 6.流程说明 .37 第二节预算启动.39 1.围 .39 2.控制目标 .39 3.主要控制点 .39 4.特定政策 .39 5.涉及部门 .39 6.流程说明 .40 7.职责分工 .41 . . . . . . . 第三节预算编制.43 1.围 .43 2.控制目标 .43 3.主要控制点 .43 4.特定政策 .43 5.涉及部门 .44 6.流程说明 .44 7.职责分工 .60 第四节预算预审批与预下达.69 1.围 .69 2.控制目标 .69 3.主要控制点 .69 4.特定政策 .69 5.涉及部门 .70 6.流程说明 .70 7.职责分工 .71 第五节预算正式下达.74 1.围 .74 2.控制目标 .74 3.主要控制点 .74 4.特定政策 .74 5.涉及部门 .74 6.流程说明 .75 . . . . . . . 7.职责分工 .
