医疗器械公司财务分析模板新修订

《医疗器械公司财务分析模板新修订》由会员分享，可在线阅读，更多相关《医疗器械公司财务分析模板新修订（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、医疗器械公司财务分析模板 乐普医疗器械有限公司 2020 年第一季度财务分析模板- 一 收入分析 2018 年乐普医疗含税收入90000万。 2019 年乐普医疗 含税收入： 60000万。 2020 年预测在 900000万左右（达到 2019收入 80-90% ） 2020 年 1 月乐普医疗 含税收入累计 500 万， 2020 年 2 月乐普医疗 含税收入累计 600 万， 2020 年 3 月乐普医疗 含税收入累计 800 万， 2020 年 1 到 3 月乐普医疗 的收入合计 1000 万， 乐普医疗器械有 限公司 2019 第一季度2020 第一季度和 2019 年全年相比 主营

2、业务收入8000 万9000 万 2020 年乐普医疗器械有 限公司 收 入 比 2019年 降 低 61.5% 包括返税收入 （政府税收补 助） 500 万 2019 年累计返税收入35.8 万，返税比例交税8% 医疗器械公司财务分析模板 比 2019 年 同期收入 8000 万比较是降低 61.5% 的指标 参考其他公司的数据： 第一个： 2020 年 1 月到 3 月医疗器械龙头企业乐普医疗数据，收入 降低是 40%左右。乐普医疗和我们产品的类型最接近， 看到官网的业绩预告，2019年 1 月到 3 月收入 5.8 亿， 2020 年 1 月到 3 月收入在 3.3 亿到 4.2 亿。

3、2020 年 1 个季度乐普医疗 的收入明细图 2020 年第一季度收入因为收到疫情的原因影响，收入下降。 目前的影响的普遍性和持续性。需要做好成本的控制。 和政策的环境 的不确定的因素的计划。 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 1月2月3月 乐普医疗 2020年第一季度合计收入明细图单位元 医疗器械公司财务分析模板 预测收入 2020 年达到 90000 万： 预测 2020（ 达到 2019收入 80-90% ） 预测的前提是剩余三个季度的环境和政策都会比3 月份要好的基础 上。预计剩余 9 个月收入都能维持在3000 万以上

4、。 2020 年第一季度外周和冠脉的收入分析： 2020年第一季度外周的收入8000万， 2019年外周的收入是 6000万。 降低了 73.6%，外周产品本季度多了强生大支架。降低的幅度不是很 大。 0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 35000000 40000000 45000000 2017年2295万2018年3285万2019年4207万2020年4000万 2017年到2020年收入统计和预测 医疗器械公司财务分析模板 2020 年第一季度 冠脉的收入 分析： 2020年第一季度冠脉的收入9000万， 20

5、19年冠脉的收入是 5000万。 降低了 45.4% 具体的原因有 2 个： 第一：冠脉比外周收入的降低幅度到大。只有去年的收入一半左右， 经过和业务部的沟通和了解， 是因为疫情的期间，很多医院都不复工， 在 3 月份开始陆续复工， 所以影响很大， 目前预计在 4 月份，复工的 比例能达到 2019 年的 80%. 第二：冠脉的产品价格降幅都超过10%。影响业绩。 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 1月2月3月 2019年和2020年外周收入 同期比较 2019外周收入2020年外周收入 医疗器械公司财务分析模板 二 利润分析 2

6、020 年乐普医疗 第一季度含税收入： 5000 万。 和 2019 年比 8000 万 降低 6000 万收入，降低比例61% 第一季度的 毛利润是 55% ，比 2019 年的 60% 降低了 5% 因为产品的价格在降低。 第一季度 净利润是 34% ，比 2019 年 40% 相比较降低了 6% 。 主要原因是产品的价格在降低，并且增加了新的员工的工资成本，和 注册新的公司需要的场地费等成本。 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 1月2月3月 2019年和2020年冠脉收入 同期比较 2019冠脉收入2020年冠脉收入 医疗器械公司财务分析模

7、板 2020 年乐普医疗利润分析 - 账面利润 2020 年收入已经 缴纳 所得税 已 经 缴 纳增 值 税 毛 利 润率 净利润净利润率 第一季度5000万2000万300 万55% 3000 万80% 累计缴纳 金额 2000万300 万累计缴纳税金 2000 万 目前税负 率 所得税税 负率 1.3% 增值税税 负率 8.2% 目前税负 率 所得税税 负率 0.42% 增值税税 负率 7.5% 缴纳税款 14.4 万， 三 费用分析： 日常公司费用报销分析： 医疗器械公司财务分析模板 2020 年第一季度合计总费用报销支出8000 万 包括工资1 月报销费用2 月报销费用3 月报销费用报

8、销费用平均 每个月金额 费用报销300 万300 万300 万300 万 第一季度实际平均每个月支出费用是280 万。 平均每个月支出是300 万的费用支出，其中包括工资支出500 万。 目前每个月工资支出16.8万，日常费用支出12.2万。 1 月工资合计支出500万， 2 月工资合计支出600万 3 月工资合计支出800万。 总体上公司目前费用支出相对平稳。还在可控制范围内。 2019 年第一季度和 2020 年第一季度业务员业绩比较： 业务员2019 年第一季度2020 年第一季度业绩变动 Xxx6000 万1700 万-49% Xxx6000 万760 万-49% Xxx3000 万6

9、3.6 万-62% Xxx5000 万930 万-38% Xxx200520 万 Xxx600 万1380 万-10% Xxx200 万5000 万+1000% Xxx071.7 万 医疗器械公司财务分析模板 第一季度业务部报销跟台费用，主要指标如 下: 2020 年一季度乐普医疗销售和跟台费用分析Xxx业绩 8000 万 Xxx1 月销售费用报销2 月销售费用报销3 月销售费用报销 合计6000 万0 元2000 万458 元2000 万0 元 费用比较2020 第 1 季度费用报销 458 元比第 1 季度报销 5474 降低 90% 指标完成2020 第 1 季度业绩 8000 万比 2

10、019 第 1 季度 3350 万指标 51% Xxx -2020 年第一季度业绩影响很大， 和同期 2019 年比较业绩指标只有2019 年收入的 51%， 主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计有 458 元。 Xxx 2020 年第 1 季度总计的收入和费用摊销比率。 总收入费用报销总费用支 出 费用占收 入比例 xxx取得 1 万元收入需要的支出 费用 8000 万458 元36458元2.14% 214元 xxx 主要是 2019 年七院和市北招待客户，没有控制好，造成了 3.6 万的总支出，上期的取得1 万元收入需要支出189 元。本 期他的整体的费用是取得1

11、万元的收入需要支出214 元。已经 进行罚款处罚。 医疗器械公司财务分析模板 2020 年一季度乐普医疗销售和跟台费用分析xxx 业绩 760万 李磊1 月销售跟台报销2 月销售跟台报销3 月销售跟台报销 合计200 万0 元200 万618 元3000 万0 元 费用比较2020 第 1 季度费用报销 618 元比第 1 季度报销 3943 降低 84% 指标完成2020 第 1 季度业绩 76 万比 2019 第 1 季度 1490 万指标 51% xxx-2020 年第一季度业绩影响很大只有同期2019 年完成业绩 指标51%， 主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计

12、只有 618 元。 xxx2020第 1 季度总计的收入和费用摊销比率。 总收入费用报销总费用支 出 费用占收 入比例 xxx取得 1 万元收入需要的支出 费用 760 万618 元618元0.08% 8 元 上个季度 xxx，每取得 1 万元业绩支出费用是80 元， 本季度每取得 1 万元业绩是 8 元。主要是很多费用 都没拿来报销。 医疗器械公司财务分析模板 2020 年 1 季度乐普医疗销售和跟台费用分析xxx 业绩 600万 Xxxx 1 月销售跟台报销2 月销售跟台报销3 月销售跟台报销 合计200 万0 300 万0 元200 万0 元 费用比较2020 第 1 季度费用报销没有提

13、交 指标完成2020 第 1 季度业绩 63.6万比 2019 第 1 季度 169万指标 37% xxx 本季度的业绩都属于xxxx 负责的医院， 收到疫情的影响很大，指标降低到原来的37%. xxx2020 年第 1 季度总计的收入和费用摊销比率。 总收入费用报销总费用支 出 费用占收 入比例 xxx取得 1 万元收入需要的支出 费用 600 万8300 元8300元1.3% 130元 上个季度 xxx，每取得 1 万元收入支出地费用是128 元， 本季度是 130 元。收入降低，但是费用率保持平 稳。 医疗器械公司财务分析模板 2020 年乐普医疗 3 月份管理费用具体分析 序号费用项目

14、 本期分析 2020 年 3 月 2019 年 3 月 增长百分比 （% ） 备注 1 工资800 万600 万9% 增加了员工，工资增加了9% 2 折旧和房租200 万100 万0 汽车折旧费2.37 万，房租费用2.8 万。 3 办公费200 50 万-25% 降低了 25% ，控制了办公费用的支出。 4 差旅费200 100 万-76% 降低了 76% ，本月因为疫情差旅费支出不多。 5 车辆使用费 用50 万50 万-10% 车辆费用所有降低。 6 业务招待费90 万80 万-63% 主要是疫情的原因没有额外的招待费用。 合计6000 万5000 万-15.2% 比 2019年 3 月

15、费用降低了4.9 万。 医疗器械公司财务分析模板 单位元 工资 64% 差旅费 3% 折旧待 摊费 19% 办公费 8% 车辆使 用费 4% 业务招待 费 3% 占比率64% 3% 19% 8% 4% 3% 单项费 用 1750000 83000 517000 210000 110000 800000 3 月支 出总费 用 275000 275000 275000 275000 275000 275000 63% 3% 19% 8% 4% 3% 乐普医疗 3月份费用明细图 工资64% 差旅费 3% 折旧待摊费 19% 办公费 8% 车辆使用费 4% 业务招待费 3% 医疗器械公司财务分析模板

16、本月资产负债表：（精华版） 上海乐普医疗资产负债表2020 年 3 月 资产期末余额负债和所有者权 益 期末余额 银行存款1200 万应付账款800 万 应收账款10010 万应交税金600 万 预付账款1550 万其他应付款5160 万 存货1350 万实收资本500 万 固定资产500 万未分配利润8050 万 合计14840 万合计14840万 应收账款分析： 2020 年第一季度，目前有1001 万应收账款，应收账款的逾期的金额 是 200 万。目前的 2020 年应收账款逾期的金额在20%左右。 2019 年的应收账款的逾期是在7%-10% 的比例。 需要重点说明的是逾期的主要是xxxx， 逾期的金额是 112万，比例是 10%的金额。主要是xxxx 延迟付款在 1 个月和 2 个月。 需要重点说明的是逾期的主要是国药先进-复旦金山，逾期的金额是 31 万，比例是 3%的金额。主要是xxx 延迟付款在 1 个月和 2 个月。 医疗器械公司财务分析模板 目前应收账款的逾期。 目前采取以下方式针