《2018年RBA-VAP审核准则释义指引(6.0版)-D部分》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2018年RBA-VAP审核准则释义指引(6.0版)-D部分（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2018年RBA VAP审核准则释义指引(6.0版)D商业道德部分D、道德D1) 商业诚信在所有商业交往中都应秉承最高的诚信标准。参与者应奉行零容忍政策，禁止任何形式的贿赂、腐败、敲诈勒索和贪污。D1.1实施充分和有效的政策和程序，以维护所有商业交往中的最高标准，对任何形式的贿赂、腐败、敲诈勒索和贪污都给予零容忍。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 政策1) 有充分且有效的政策和程序，在所有业务活动中坚持诚信的最高标准，对任何形式的贿赂，腐败，敲诈勒索和贪污行为都给予零容忍2. 调查和制裁1) 充分且有效的监测计划2) 当涉嫌违规时，有适当的调查流程3) 确认/证实违规行为
2、时采取适当的制裁措施，并采取预防措施4) 有充分且有效的程序，保护工人/员工不因拒绝做任何违反“诚信最高标准”政策的事情以及拒绝表达/拒绝自愿说出其决定而受到惩罚3. 记录1) 涉嫌违规行为的调查报告2) 在工人人事档案，对已证实/确认的违反行为的制裁记录和预防行动计划3) 在工人人事档案、休假记录和披露记录，确认任何工人/员工拒绝做任何不符合“最高诚信标准”政策的任何不良后果4) 在工人人事档案，确认政策是以可理解的形式传达【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 所有道德调查和制裁的发现必须在本AC(审核标准，Audit Criteria)上列出。【评级】：优先1. 对确认的违反商
3、业道德案例(全部D部分)，没有调查或纠正行动计划或纠正行动计划不落实(但不包括D3.1中列出的欺诈性文件)重大1. 未实施详细且可理解的政策和程序2. 有确认的案例，已经记录和调查，但是没有取得进展的纠正行动轻微一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 有部分政策，程序或实施2. 有确认的案例，但在程序和/或政策中规定的时间表内没有完成纠正行动计划不适用不适用远程核查否D2) 无不正当优势不得承诺提供、提供、授权提供、给予或接受贿赂以及为取得非法或不正当优势而提供的其他形式的利益。为获得或保留业务、指示将业务交给任何个人或者以其他方式获得不正当优势而承诺提供、提供、授权提供、给予或接受任何有
4、价之物均在受禁之列。应实施监督和执法程序，确保遵守反腐败法律。D2.1无任何已识别的正在承诺提供、提供、授权提供、给予或接受贿赂或获得不当或非法优势的风险或证据。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 政策1) 已制定充分和有效的程序，以确保：a) 礼物：与供应商和客户之间的往来礼品在金额和频率方面均不过度b) 贿赂：没有承诺提供、提供、授权提供、给予或接受贿赂以及为取得非法或不正当优势而提供的其他形式的利益c) 利益冲突：鼓励工人/雇员申报利益冲突2) 确保遵守反腐败法律2. 监测1) 工厂有一个定期监控其业务的计划，以确保：a) 工人或代理人不作出或接受不正当的报价，贿赂或
5、不适当的/不正当的利益3. 记录1) 记录利益冲突声明【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 如果使用劳工代理商，也需要在劳工代理商层级实施这些规程2. 调查和制裁的发现必须在D1.1中列出【评级】：优先1. 对确认的贿赂、不当收益、腐败、敲诈勒索或贪污的案例没有纠正行动计划重大1. 未实施详细且可理解的礼品或类似的政策和程序轻微1. 部分政策(例如限额或后果的缺失)或程序或实施(例如缺少沟通、培训和记录保持)不适用不适用远程核查是D3) 信息披露所有业务往来应透明、准确地反映在参与者的业务记录和记录上。有关参与者的劳工、健康和安全、环境惯例、商业活动、结构、财务状况和业绩表现的信息
6、将根据适用法规和现行行业惯例进行披露。不得对记录弄虚作假，亦不得对供应链的状况或实践做虚假陈述(伪造记录或歪曲供应链中的条件或做法是不可接受的)。D3.1无已识别的谎报、记录弄虚作假、虚假陈述向公众传达不准确信息的风险或证据。【符合性要求】：【场所访察】：1. 如果公开发布的公司信息，那么它是准确的【记录审查】：1. 政策 1) 公开信息不得对被审计单位的产品、服务、机会、职位等作出虚假或误导性陈述2) 正式的程序以确保公众不被受审计方的陈述欺骗或误导3) 充分且有效的程序，来a) 记录：确保所有业务往来应透明地执行，并准确反映在参与者的商业账簿和记录上b) 检查：检查/评估/审核记录，证实它
7、们不是伪造且是准确的c) 调查：调查工人，经理及其代理机构的虚假陈述2. 记录1) 关于受审计方业务运营的财务和年度报告可供查阅2) 检查和调查记录可供审查【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 范围：1) 关于参与者劳工，健康与安全，环境惯例，商业活动，结构，财务状况和绩效等方面的信息，应当按照适用法规和现行行业惯例予以披露2) 伪造记录或歪曲供应链条件或做法是不可接受的3) 无意的错误超出了这个问题的范围(不属于此范围)2. 记录1) 例子a) 例如良好的会计政策，程序和记录保存，内部控制以确保信息的准确性b) 例如每年定期进行第三方财务审计，以确认账目是否正常3. 审计师将交互
8、核对多个不同的业务记录，确保记录相符并准确4. 注意：包括各种公开传达的公司信息(招聘信息，产品详情，公司/工厂推广(小册子/传单)，商业广告，新闻稿，网站.)5. 调查和制裁结果必须在D1.1中列出【评级】：优先1. 文件具有欺骗性重大2. 未实施详细且可理解的政策和程序(如沟通、培训、记录的保存)轻微1. 有部分政策，程序或实施(如沟通、培训、记录的保存)不适用不适用远程核查是D4) 知识产权(IP)应尊重知识产权；在转让技术和专门知识(诀窍)时应保护知识产权，并应保护客户和供应商的信息。D4.1无已识别的知识产权风险和证据，亦无(受审核公司自己的及其客户/供应商的)商业信息发生丢失或被擅
9、自披露的风险。【符合性要求】：【场所访察】：1. 知识产权和商业信息是否明显受到保护？【记录审查】：1. 政策1) 制定了充分且有效的政策和计划，以审查和保护a) 从供应商，客户收到的信息，作为签约过程的一部分b) 知识产权所有权并确保知识产权的保护(IP：intellectual property)2. 它的措施1) 关于分发/传播信息以保护供应商和客户的信息以及知识产权的准则3 .合同1) 工人和管理层签订的保密协议(单独签署或作为雇佣合同的一部分)已到位保密协议(NDA)：Non-Disclosure Agreement知识产权(IP)：Intellectual Property)【额外
10、协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 供应商和客户的信息应包括：1) 客户关键人员的姓名和联系信息2) 合同定价和数量3) 分包商和物资/部件供应商的名称等等4) 它们的身份和商标5) 第三方知识产权6) 专利记录7) 受版权保护的内容2. 客户可以包括渠道合作伙伴和其他业务关系3. 供应商可以包括代表，代理商，分包商和其他业务关系4. 调查和制裁结果必须在D1.1中列出【评级】：优先不适用重大1. 未实施详细且可理解的政策和程序(如沟通、培训、记录的保存)轻微1. 有部分政策(比如通告和调查步骤的缺失)，规程或实施(如沟通、培训、记录的保存)不适用不适用远程核查是D5) 公平的业务、广
11、告发布和竞争应秉承公平业务、广告发布和竞争的准则。D5.1无已识别的不符合公平商业、广告和竞争标准的风险或证据。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 政策1) 确保公平的业务，广告和竞争标准的充分和有效的政策和程序，包括a) 已制定保障措施，防止与其他公司就产品定价或其他可能减少竞争的因素勾结b) 已制定有关公平的业务，广告和竞争的监督程序【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 调查和制裁结果必须在D1.1中列出【评级】：优先不适用重大1. 未实施详细且可理解的政策和程序(如沟通、培训、记录的保存)轻微1. 有部分政策，程序或实施(如沟通、培训、记录的保存)不适用不
12、适用远程核查是D6)身份保护及不得报复除非法律禁止，否则应制定并实施各项计划，确保向供应商和员工检举者提供保护并为其保密，使其处于匿名状态。参与者应制定一个流程并将之告知员工，使员工能够提出他们所关心的任何问题，而不担心遭到打击报复。D6.1无已识别的报复或减少身份保护的风险或证据。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 政策1) 制定充分且有效的政策和程序确保保护身份和不报复，包括a) 采取保障措施，以防止对身份和报复的减少保护b) 制定有关保护身份和报复的监测程序2) 制定充分且有效的政策和程序，确保举报人和/或用户得到的投诉机制(内部和外部)【额外协助】：【场所访察】：无
13、【记录审查】：1. 调查和制裁结果必须在D1.1中列出2. 申诉机制的发现(内部和外部)在E8.1中列出【评级】：优先不适用重大1. 未实施详细且可理解的政策和程序(如沟通、培训、记录的保存)轻微1. 有部分政策，程序或实施(如沟通、培训、记录的保存)不适用不适用远程核查是D7)负责任地采购矿物参与者应制定政策，合理确保他们所制造的产品中的钽、锡、钨和黄金不会直接或间接地为刚果民主共和国或周边国家/地区内的武装组织提供资金或使它们得益。参与者应对这些矿物的来源和产销监管链进行尽职调查，并且应在客户请求时向客户提供他们的尽职调查措施。D7.1制定充分且有效的冲突矿物政策和管理程序，以便合理确保购
14、买3TG矿物，不会为在刚果民主共和国或毗邻国家犯下严重侵犯人权行为的武装团体提供资金或受益。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 政策制定充分且有效的冲突矿物政策和管理程序，以便合理确保购买3TG矿物不会为在刚果民主共和国或邻近国家犯下严重侵犯人权行为的武装团体提供资金或受益，包括a) 公开传达b) 涵盖公司产品中包含的所有3TGc) 根据“经合组织尽职调查指南”，承诺公司对矿产的原产地和监管链进行尽职调查d) 不要直接或间接地为刚果民主共和国境内或毗邻国家的严重侵犯人权的武装团体采购3TG矿物2. 计划要求1) 工厂在自己的经营活动中实施冲突矿产管理计划，包括：a) 确定一个负责执行尽职调查计划的高级管理人员b) 将采购要求包括在书面协议和/或与供应商的合同中c) 根据“经合组织尽职调查指南”，降低所发现的任何风险，包括在风险降低不成功时暂停或终止与供应商的业务关系d) 在年度的基础上审查程序，以确保合规性和确定流程哪里需要提高和改善3. 记录1) 保持与冲突矿物尽职调查有关的记录至少五(5)年2) 年度审查和改进计划(如适用)3) 如果识别出任何风险，与供应商进行降低风险计划4) 如果不采取降低风险措施，确保在到期日完成的额外
