《企业基本制度》PPT幻灯片

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1、1,第三章 企业基本制度,企业制度是对企业行为人的行为的刚性约束。企业制度是企业赖以生存的基础体制，与企业文化相比较，企业制度对于企业员工具有强制性的约束力。 本章主要阐述企业制度的内涵与发展、法人产权制度和企业领导制度。,2,第三章 企业基本制度,第一节 企业制度与发展 第二节 法人产权制度 第三节 企业领导制度 复习思考题,返回,3,第一节 企业制度与发展,一、企业制度的内涵 二、企业制度的发展 三、现代企业制度的形成 返回,4,一、企业制度的内涵,（一）企业基本制度的定义 （二）企业制度的基本内容 （三）企业制度的重要作用,5,一、企业制度的内涵,（一）企业基本制度的定义 企业制度是指对

2、企业的微观构造及其相关制度安排所做出的一系列界定、规制与约束的总和，具体表现为企业组织、运营、管理一系列行为的规范化和制度化。,6,企业制度有狭义和广义之分： 狭义的企业制度是指企业组织内部的非市场契约。包括产权结构、组织结构、雇佣、分配制度、激励制度以及生产管理制度等。,7,广义的企业制度不仅指企业内部的非市场契约，也包括企业外部的各种非市场的与市场的契约关系。 本书的讨论着重于狭义的企业制度。,8,（二）企业制度的基本内容,从现实状况来看，企业制度包括六个方面的基本内容：企业契约制度、企业产权制度、企业治理结构、企业组织结构、企业管理制度、企业人格化制度。,9,企业契约制度的内函： 指企业

3、当事人之间以意愿为基础形成的，必须兑现的共同承诺。 特征：共同意愿性、共同认可性、兑现性。 企业契约制度的具体形式： 出资人契约、企业与员工、CEO、客户之间的契约。,1.企业契约制度,10,2.企业法人制度,企业法人的含义： 指出资者为了进入市场，参与竞争，获取利润，出资构造一种经营组织，并使其人格化，具有独立的法律地位，能够独立地享受民事权利和承担民事责任。 企业的民事权利和民事责任： 企业的民事权利和民事责任主要是在财产关系方面的权利和义务，也包括某些人身关系方面的权利和义务，如：企业有维护自己名称、名誉的权利，又有不侵犯他人名称、名誉的义务。,11,企业成为法人实体需要具备的主要条件：

4、 具有独立支配财产的权利。 怎样实行企业法人制度： 企业的所有权与经营权分离，企业拥有经营权（法人财产权），在对所有者承担责任的前提下，能够独立支配企业的财产。,12,（1）出资者的所有权： 资产收益权 企业经营管理的选择权 企业重大问题的决策权 （2）企业法人财产权： A企业法人财产权： 企业对所有出资者投入企业的资本以及在企业经营中负债所形成的财产，拥有法人财产权。法人财产权就是独立支配法人财产的权利，以法人财产承担民事责任的权利。 B企业拥有法人财产权的重要性： 企业拥有了法人财产权，就能以法人财产自主经营、自负盈亏，并对出资者投入企业的资本承担保值增值的责任。,13,3.企业产权制度,

5、（1）产权的内涵： 指法定主体对财产所拥有的各项权能的总和。具有排他性特征。 产权主体具体包括三个层次： 原始所有者，他们拥有资本的原始所有权。在公司制中，原始所有者这一法定主体即为股东。 企业法人，他们拥有公司资产的法人产权。在公司制中，企业法人这一法定主体由董事会来代表。 经营者，他们拥有对公司资产的经营权。在公司制中，经营者即为经理阶层。,14,（2）现代产权制度 产权制度是以产权为依托，对各种经济主体在产权关系中的权利、责任和义务进行合理有效地组合、调节的制度安排。简单地说，就是允许产权主体能干什么以及不能干什么的一种规则。,15,（3）产权制度的功能： 界区功能：具有界定产权主体之间

6、、产权主体与非产权主体之间的权力和义务的功能。 拥有了产权，就界定了产权主体与非产权主体之间的权利和责任界区，主体才可能与非主体之间彼此独立，并可能平等地进行商品交换。 产权制度的界区功能是在确定产权的归属的过程中发挥出来的，产权的确定过程也就是界定产权主体权利和责任的过程。 界区功能是产权制度最基本的功能。,16,激励功能：是指由于产权的确立而使产权主体积极努力行为的功能。 产权的确立意味着产权主体利益和责任界限明确了，产权主体可以使用产权来谋求自身利益的扩大。这种激励不同于一般的经济利益刺激，它对产权主体的激励程度大大高于一般收入分配所产生的经济刺激， 产权的持久性使产权主体更多地追求长远

7、利益。,17,约束功能：产权制度的约束功能是指产权确立之后，对产权主体行为所产生的约束力。 投资者对法人的约束，如通过股东大会约束法人的行为； 法人以财产权利来约束自己的冒险行为，因为法人所支配的财产既是它进行生产和经营的基础，同时也是其承担风险的能力界限。所以，产权的确立能对企业形成强有力的约束。,18,交易功能：产权具有可交易性。产权制度的交易功能具有两重含义： 塑造了市场经济的主体商品生产者和经营者，即产权的确立起到了为产权主体成为商品生产者奠定基础的作用； 扩大了市场交易范围产权成为商品，即产权也可以作为商品交换的对象，比如股权、各种证券的收益权成为商品，成为证券市场上流转的交易对象。

8、,19,4.现代企业组织结构,（1）现代企业组织结构的涵义：是指界定企业中最主要的利益主体之间的相互关系的有关制度 通过两权分离界定所有者与经营者的关系 通过功能性分工界定董事长与总经理的关系 完善董事会与监事会界定利益主体的相互关系,20,5.企业管理制度,企业管理制度是企业制度的重要组成部分。产权制度和法人治理结构是企业管理制度的基础，企业管理制度是产权制度和法人治理结构作用的延伸和功能贯彻机制。,21,现代企业管理制度是对企业管理活动的制度安排，包括公司经营目的和观念，公司目标与战略，公司的管理组织以及各业务职能领域活动的规定。是企业员工在企业生产经营活动中共同须遵守的规定和准则的总称.

9、 企业管理制度的表现形式包括: 企业组织机构设计、职能部门划分及职能分工、岗位工作说明，专业管理制度、工作或流程、管理表单等管理制度类文件。,22,6.企业人格化制度,企业人格化制度包括对人在企业中相互关系的界定，对人与企业的相互关系的界定，其重点是讨论企业家（领导者）在企业中的地位。,23,（三）企业制度的重要作用,企业赖以存在和发展的体制基础； 企业及其构成机构、企业员工的行为准则和行为规范； 企业高效发展的活力源泉。,24,企业有序化经营的体制框架和体制保证； 企业文化得以现实化的重要机制。 返回,25,二、企业制度的发展,（一）企业制度发展第一阶段 该阶段的基本特征是产权主体单一、两权

10、合一。即老板兼经理。小农场主、小业主把所有权和经营权集于一身，前店后厂、独资经营。,26,（二）企业制度发展第二阶段 基本特征是产权主体单一、两权分离。 所谓“分离”，就是原始产权所有者通过契约或法律程序有条件地暂时让渡财产的部分经营权，这个条件主要是指产权的受益，即定时和定量的回报。,27,近代企业（工厂生产期）,生产活动的机械化程度的提高，导致生产规模不断扩大；,企业经营活动的大型化和复杂化，使资本所有者从生产劳动中脱离出来，专门从事生产经营活动，实现了资本所有者和作业的分离；,出现了独立的管理层；,企业封闭自守的生产体系瓦解，参与到社会化的分工体系中；,企业产权结构由单体制向合伙制转变；

11、,28,（三）企业制度发展第三阶段 第三阶段的特征是产权主体多元化，两权分离度日益扩大。 该阶段的一个重大成果即是股份制的诞生。 返回,29,现代企业,现代企业与近代企业相比，主要具有以下特征：,、生产技术方面的特征,拥有现代技术装备，采用机器和机器体系进行生产，广泛地采用现代科技的新成就。 实行精细的劳动分工和严密的协作，生产高度社会化。 生产过程具有高度的比例性、连续性。（时间和空间上） 生产过程与外部环境联系紧密。 古典企业生产要素=土地+劳动力+资本+技术 现代企业生产要素=（土地+劳动力+资本）*技术,30,、产权结构方面,广泛地采用股份制公司结构形式，呈现企业产权多元化。在产权多元

12、化的基础上，积聚巨额资本，分散投资风险，并实行法人资本与经营实体的分离。,、组织形式方面,普遍实行多厂制、经济联合体和企业集团。 4.所有权与经营权相分离 企业经营管理权交给职业经理人进行管理，所有权与经营权的分离。 5.实现管理的现代化 管理理念的现代化、管理组织的现代化、 管理方法的现代化、管理手段的现代化和管理人才的现代化。,31,三、现代企业制度的形成,（一）现代企业制度的内涵 指以企业法人制度为基础，以企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的，用于规范企业基本经济关系的制度体系。,32,（二）现代企业制度的特征,1产权清晰 2权

13、责明确 3政企分开 4管理科学,33,1产权清晰,主要表现在出资者所有权与企业法人财产权的分离。 法律上的清晰： 产权在法律上的清晰是指有具体的部门和机构代表国家对国有资产行使占有、使用、处置和收益等权利，以及国有资产的边界要“清晰”。 经济上的清晰： 产权在经济上的清晰是指产权在现实经济运行过程中是清晰的，它包括产权的最终所有者对产权具有极强的约束力，以及企业在运行过程中要真正实现自身的责权利的内在统一。,34,2权责明确,权责明确是指合理区分和确定企业所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任。 所有者按其出资额，享受资产受益、重大决策和选择管理者的权利，对企业债务承担相应的有限责任； 公司在

14、其存续期间，对由各个投资者投资形成的企业法人财产拥有占有、使用、处置和收益的权利，并以全部法人财产对其债务承担责任； 经营者受所有者的委托，享有在一定时期和范围内经营企业资产及其他生产要素并获取相应收益的权利； 劳动者按照与企业的合约拥有就业和获取相应收益的权利,35,3政企分开,政资分开，即政府的行政管理职能与国有资产的所有权职能的分离。 在政府所有权职能中，实现国有资产的管理职能同国有资产的营运职能的分离。 在资本营运职能中，实现资本金的经营同财产经营的分离。,36,4管理科学,即现代企业必须形成一套严格、科学、系统的管理制度。 科学的组织管理机构，使企业权力机构、经营机构和监督机构权责明

15、确，相互制衡，各司其职； 科学的内部管理体制，包括合理的领导体制、科学的决策体制、民主的管理体制、严格的核算体制等管理制度； 科学的企业规章制度等。 管理科学要求企业管理的各个方面，如质量管理、生产管理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等方面的科学化。,37,（三）我国现代企业制度的建立过程,针对我国国营企业存在的种种弊端，我国从1978年开始进行企业制度的改革，可划分五个阶段，具体如下：,38,（1）19791982年，主要为实行利润分成阶段； （2）19831986年，主要为实行利改税阶段； （3）19871991年，主要为实行利润承包阶段；,39,（4）19911993年，主要

16、为转换企业经营机制的阶段； （5）1993年，国企改革开始进入攻坚阶段。 返回,40,第二节 法人产权制度,一、产权制度是企业制度的核心 二、产权制度的沿革 三、法人产权制度的内涵 返回,41,一、产权制度是企业制度的核心,产权，亦即财产权。构成产权的要素有所有权、占有权、处置权和收益权等。 现代企业产权制度就是企业法人财产权制度，在此制度下，终极所有权的实现形式主要是参与企业的重大决策，获得收益；法人企业则享有财产的占有权、处置权等。这是用建立现代企业制度去改造我国企业的核心所在。,42,（一）市场主体必须是产权主体,市场主体是从事市场交换和为了交换而进行生产的人和人的群体。市场经济要求企业自主经营、自负盈亏，负盈、负亏都必须以拥有财产所有权为基础。,43,（二）产权制度是区别企业制度的主要依据,企业的产权结构是通过明晰产权进行有效监督，并使效率协调提高的制度保障。产权结构是产权制度的重要内容，产权制度的变化首先就体现在产权结构的变化上。,44,（1）私有(集权型)产权结构的业主制企