《会计制度介绍》PPT幻灯片

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1、财务产品新增功能介绍及新会计准则影响与对策,魏宾 01067789907 13366279700 ,财务部分新增功能介绍,新会计准则介绍,新会计准则对软件的影响及处理建议,1,2,3,财务部分主要变化,总帐 应收应付 固定资产 网上报销网上银行 预算管理 成本管理 项目管理 资金管理 其它改进,原总帐提供个人、部门、客户、供应商、项目等辅助核算。该辅助核算不能满足客户对核算角度的扩充。本版，在870扩充14个自定义项作为辅助核算，在业务发生时跟踪自定义辅助项，月末时针对自定义辅助项进行期末结转，及账表的查询（多辅助核算的处理涉及期初录入、对账、记账、查账、期末结转等应用场景 ） 预算控制在原U

2、8中提供了总账的审核时进行控制，实际应用中，总账中审核时进行预算控制已相对滞后，不符合用户实际管理的要求，本版增加凭证保存时的预算控制，当预算控制为保存时控制，可选择是否对凭证作废也进行预算控制 现金流量的期初处理及支持按模板在凭证中自动拆分现金流量，简化操作 凭证录入易用性改进（结算方式+结算号的检测，可以减少录入错误 、在录入科目备查簿时，针对数字型给出合计项，可以在不退出当前录入界面的情况下，检查数据录入是否完整 ） 凭证查询易用性改进（凭证科目显示：可切换中、英文名称 、凭证增加按主管查询过滤的查询条件 、查询凭证时，过滤出符合条件的凭证，退出凭证后，凭证列表不用自动退出 ） 凭证打印

3、易用性改进（凭证摘要的打印内容可以设置，科目栏的辅助核算 、打印放开“一级名称/./末级名称”的显示控制，(只实现打印预览) ） 凭证处理流程易用性改进（凭证标错可以写错误原因 、针对出纳签字、审核、领导签字三者之间给予流程控制、凭证整时，提供多种凭证号重新排号方式） 成批录入凭证等,提供多种应收账款的核销规则：按客户+订单、按客户+部门、按客户+部门+业务员、按客户+合同、按客户+项目 提供多种账期管理(固定日付款、交货付款、即付现金、按单不同，预定付款)，在应收单上可设置到期日、立账日、收付款协议，并可按立账日、到期日分析账龄 支持信用证押汇结汇的处理，支持押汇结汇后同时进行对应发票的核销

4、 支持按合同的付款计划进行控制付款，合同付款严格按收付计划执行，在付款时，确认超过合同的付款计划金额和总额的限制，并做该合同的详细收付款的联查 新增应付与进口管理的接口，支持进口发票审核、进口发票查询、信用证付汇的处理 选项新增：收付款单打印时显示客户/供应商全称;核销规则设置,超过信用额度报警 ,费用支出单类型 增加选择收/付款功能，可一次性指定多个客户多张需收款的单据，并自动形成收款单进行核销处理 按付款计划控制付款。,卡片管理增加定位功能、固定资产汇率由4位增加到6位小数、资产卡片的标签打印功能：即可设置卡片的打印式样 新增卡片、原始卡片部门限制由20个扩大到99个，录入原始卡片和资产增

5、加时，部门使用比例精确到小数点后6位。即99.9999% 资产变动单可以批量删除、减值准备转回增加累计折旧项目、变动单生效的原则 支持新的农业会计制度的改进，根据农业企业会计核算办法，固定资产、累计折旧、减值准备对应的会计科目不再只有一个，比如：固定资产一级科目有：社会性固定资产、生产性生物资产及公益林等。增加农业企业会计制度选项，在资产类别中增加对应科目设置，以便生成凭证时可以根据资产类别确定入账科目 支持从设备管理中导入部分信息形成资产卡片,按部门或人员级别统一设置信用控制金额、天数、笔数 加强了预算审批的控制，使预算管理更加严格,借款单和报销单进行预算控制、按表体行控制预算 实时查询预算

6、数据，严格按预算执行，支持在录入借款单及报销单时就可以查询到对应预算控制项目口径指标的预算数、预算执行数、预算剩余数及累计数据 增加审批流设置依据，可以按项目及信用额度设置审批流，扩大审批流的适用范围 网上银行新增11个接口银行：包括中国工商银行专业版、中国建设银行外联系统、交通银行、华夏银行、中国民生银行、兴业银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、中信实业银行、日本瑞穗实业银行和三菱东京日联银行 支持收款通知：通过预警平台，将新收款业务发送到信息中心，同时支持邮件和短信通知,新增在预算编制（预算调整）、预算控制环节的预算元素权限设置和控制 提供了设置不同编制机构的同一预算表编制不同预算项目的

7、功能 将审批不通过的信息传递给相关负责人 提供列表式预算的设计 新增对库存管理系统的其他出库单进行预算控制的功能 在抽取计划中功能中增加可以设置抽取方案功能,增加对联产品及副产品流程完整处理 增加按料、工费成本项目进行成本还原 增加支持自动卷积运算，主要针对半成品核算选择出入库领用计算路线，多阶BOM需要多次手工交互计算完成最终产品成本计算结果的用户进行自动卷积，根本上解决此种计算方法的易出错误、操作不便、效率低下弊端 增加对委外半成品的自动卷积处理，实现委外、自制半成品同步卷积计算 支持成本支持成本对象为结构性自由核算，但暂不支持材料（存货）自由项核算和显示 新增读取定额工时数据，从薪资管理

8、中读取计件工资 定义分配率权重系数、在产品约当系数支持批复制 在产品分配方法选择按约当产量或只计算材料成本（包括固定及变动），材料的约当系数为1（一次性投料），成本计算或检查时，分摊共用材料，分配方法中需要与产品产量相乘，计算负担产品产量的基数应扣除上月在产品数量，即只按当月投入产量进行分配。公式修改为：负担产品产量本期完工产品净产量+期末在产品在线数量-上月在产在线数量 取消定额管理、建账期初余额各与本身互斥；取消计算及检查与基础档案互斥 支持成本管理单独初始化到启用之前及恢复期初记账 各数据录入表增加栏目设置、过滤查询、定位，并修改定位方式 生产批号表(包含产品界面)、期初在产调整表、材料

9、及外购半成品耗用表、其他费用表、工时日报表、废品回收表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动约当数、分配标准表、产品材料定额每月变动表，界面分别增加栏目设置按纽 生产批号表、期初在产调整表（调拨界面）、成本明细表7张表（成本中心成本核算表、批次成本明细表、期初在产调整明细表、入库产品成本明细表、完工产品成本明细表、完工产品成本合并表、在产成本明细表）、参照产品时，参照界面增加栏目设置按纽 增加对委外及存货计算检查选项，计算结果可分类查询，并保存最后一次检查结果 在汇总表增加按成本中心、订单、批次、产品、工序等汇总条件，可以按照所需条件查询汇总成本，并增加辅助计量单位及换

10、算率，以便于统计辅助数量 增加在产品数量的自动取数及计算，为用户提供理论在产品数量值 启用车间管理时，可以从物料工艺路线中读取定额工时数据 按所有成本中心取数功能 增加对基本、计划、实际成本对象的刷新控制,项目支持生成甘特图。可以按项目的项目编码、项目名称、预计开始日期、预计结束日期、实际开始日期、实际完成日期等内容，按照日期的先后顺序进行展示项目计划 支持预算编制按预算周期（月、旬、周、天）分解-可以进行总预算分解：包括自动按比例分解、手工分解，周期预算汇总：手工输入各周期预算值，系统自动汇总 以项目要素分类树型结构显示项目要素清单并录入项目要素数据 新增和应收应付管理、合同管理的接口，获取

11、收入和费用的项目要素分析，提供合同的项目管理分析,允许用户依据资金预测的结果，对未来的资金收付进行调度（可以明细到每一笔业务），以实现对资金盈余和短缺的调节，最大限度减少资金缺口 新增26个系统预置预测指标 新增根据单据进行收付款预期 增加预测模板复制功能、完善删除功能，允许用户删除已经开始预测的预测数据 、业务单据按余额进行分解，并保存每一张单据的数据分解结果、由原来的系统自动清除中间结果数据改为用户手工清除,财务部分新增功能介绍,新会计准则介绍,新会计准则对软件的影响及处理建议,1,2,3,4,5,新会计准则体系,基本会计准则,38项具体准则,对16项具体 准则修订,新增22项 具体准则,

12、会计科目和会计报表（金融及非金融企业）,新会计准则体系,基本准则将自2007年1月1日起实行 38项具体准则将自2007年1月1日起在上市公司范围内实行，鼓励其他企业执行 执行该38项具体准则的企业不再执行现行准则、企业会计制度、金融企业会计制度,具体准则的分布,现金 短期投资 应收 存货 长期投资 固定资产 递延税资产 资产合计：,收入 成本 费用 投资收益 利得 损失 所得税 净利润,资产负债表,损益表,短期借款 应付 工资及福利费 应交税金 递延税负债 长期借款 负债合计： 股本 公积 利润分配 权益合计： 负债及权益合计,金融工具,金融工具,存货,金融工具 长期股权投资,固定资产 生物

13、资产 无形资产 投资性房地产 资产减值,或有事项,职工薪酬,所得税,金融工具,股份支付,收入,存货 租赁 固定资产 资产减值 借款费用,金融工具,所得税,所得税,会计政策、估计变更及差错更正,债务重组,财务报表列报,现金流量表,合并会计报表,分部报告,资产负债表日后事项,中期财务报告,关联方关系及交易的披露,金融工具列报,准则的变化直接导致财务核算的变化！,准则变化的影响 1,准则变化的影响 2,涉及新旧科目的变更,财务部分新增功能介绍,新会计准则介绍,新会计准则对软件的影响及处理建议,1,2,3,企业会计准则第1号存货应对措施,新颁布的存货准则与原准则有如下变化： 1、 取消了确定发出存货实

14、际成本的移动平均法(细则征求意见稿中又恢复)和后进先出法。 2、取消了对商品流通企业存货采购成本的相关说明，商品流通企业在采购过程中发生的运输费、装卸费、仓储费等费用将计入商品的成本。 3、将劳务作为存货核算。 4、将借款费用计入需要通过相当长时间的生产活动才能够达到可销售状态的存货成本 上述变化将影响存货核算和成本核算子系统的功能 面对上述变化，软件应该采取如下措施： 1、 在存货核算子系统，取消计算发出存货成本的移动平均法(细则征求意见稿中又恢复)和后进先出法。 2、在存货核算子系统，将劳务作为一种存货进行核算。 3、在成本核算子系统，将借款费用计入需要通过相当长时间的生产活动才能够达到可

15、销售状态的存货成本中。 目前： 产品中将后进先出法的选择放到最后，考虑到不是所有的企业立即执行，暂时保留此种计价方法 存货的采购成本不再区分商业、工业。,企业会计准则第2号长期股权投资应对措施,影响： 1、长期股权投资成本核算的变化影响合并报表子系统中抵消会计分录模板的设置 2、投资企业对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算（编制个别报表），编制合并报表时，按权益法进行调整，影响账簿的设置。 建议： 1、修改合并报表子系统中抵消内部投资的抵消会计分录模板设置 2、要求财会软件能够为一个企业提供两个账簿，一个账簿为编制个别报表而设立，而另一个账簿为编制合并报表而设立，这两个账簿处理其他

16、业务的会计分录都一样，只是在处理长期股权投资业务时，有所不同。对两个账簿来说，相同的会计分录可以共享，不同的会计分录可以各有各的不同，以充分发挥计算机处理数据的优势。,企业会计准则第3号投资性房地产 应对措施,影响： 如果投资性房地产仍要使用固定资产子系统进行管理的话，尽管它的会计核算有些变化，但只要用户设置与使用发生变化即可，如：固定资产类增加了投资性房地产；它采用公允价值核算，将不必计提折旧，每一会计期末改变原值；这些将不影响固定资产子系统的功能。 建议： 因为投资性房地产主要是用于出租，所以要真正对它进行管理，要在固定资产子系统增加“固定资产出租管理”模块 目前： U8固定资产支持资产类别自定义，可增加投资性房地产 资产类别调整可类别调整单，支持账务处理,企业会计准则第4号固定资产 应对措施,影响： 1、按照新颁布的固定资产准则规定，要将某些特殊行业较高的固定资产弃置费用，计入固定资产初始成本。在固定资产管理模块中，如何记录这笔费用？如果将这笔费用做为固定资产卡片中的一个项目加以记录，目前的软件可以做到，但这样记录将无法体现这笔