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1、最新整理财政局财税形势分析汇报一、财政预算收支执行情况（一）收入目标任务情况20xx年全区地方财政收入为77,303万元，其中：公共财政预算收入为26,369 万元（区国税局4,270万元、区地税局17,089万元、区财政局5,xxx万元），政 府性基金收入50,934万元（区财政局50,934万元）。（二）收入完成情况1-3月，全区完成地方财政预算收入 12,324万元，同比减少19,636万元， 较上年同期下降61.44%，其中：完成地方公共财政预算收入7,184万元，同比增加1,683万元，增长30.59%。其中：税收收入完成5,479万元，同比增加1,648 万元，增长43.02%;非
2、税收入完成1, 705万元，同比增加35万元，增长2.10%。 目前位列全市第二，比增幅最高的蓬溪县 35.33%ffi 4.74个白分点，比增幅最低 的射洪县19.34%高11.25个白分点，比全市平均增幅19.95%高10.64个白分点。 完成政府性基金预算收入 5,140万元，同比减少21,319万元，下降80.57%。（三）支出完成情况1-3月，全区财政支出完成 34,123万元，比上年同期减少 20,754万元，较 上年下降37.82%。其中：地方公共财政预算支出 29,224万元，比上年同期增 加430万元，较上年增长1.49% ;政府性基金预算支出 4,899万元，比上年同 期减
3、少21,184万元，较上年下降81.22%。（四）受当前宏观经济形势和全国财政收入总体态势影响，1-3月全区收入预算执行呈现以下特点：全区地方公共财政收入均保持了两位数的增长，增幅比全市平均进度高 10.64个白分点，但收入规模却居全市第四位。1、 非税收入进度快。受财政部加快非税收入入库政策的影响，1-3月非税 收入1, 705万元，完成年度任务的34.03%,同比增长2.10%。主要是加强了超 限治理费、砂石资源管理费以及社会抚养费等项目的征管，同比增幅较大。2、 基金收入大幅下降。1-3月政府性基金预算收入 5,140万元，占年初预 算的10.09%,同比减少21,319万元。主要是国有
4、土地出让收入大幅度下降。3、 乡镇税收增长较快。乡镇税收占全区税收总量的18.01%,比去年占比提 高1.59个白分点，同比增幅33.43%。主要是加强了部门综合治税、开展税收专 项大检查等活动；同时，还着重抓了永兴、新桥、桂花、龙凤和物流园等乡镇税 收的征管。4、部门收入进度相差较大。1-3月，从区地税、区国税、区财政三部门公 共财政预算收入完成情况看（按下达数），平均进度达27.24%,但完成最高的 达34.03%,最低的只有17.26%。收入进度差距达16.77%。区财政和区地税完成 较好，分别为34.03%、27.75%。区国税完成较差，为下达数17.26%。5、乡镇、街道、园区完成进
5、度差距大。一是从平均进度看，全区平均进度达30.87%,但完成最高的达48.69%,最低的只有16.55%,收入进度差距达32.14%。 完成最好的是永兴，完成最差的是育才路办事处，进度仅为16.55%;二是从时序进度来看，全区时序进度为 25%全区有14个乡镇、街道、园区入库达到了 时序进度，它们分别是永兴镇 48.69%、桂花镇35.87%、龙凤镇34.78%、物流港 33.21%、仁里镇32.10%、保升乡31.82%、新桥镇31.35% 复桥镇31.15%、唐家 乡30.29%、河沙镇29.22%、老池乡28.72%、南津路27.92%、凯旋路26.57%、 界福路26.38%6、财政
6、支出规模有所下降。1-3月财政总支出34,123万元，同比下降37.82%, 主要是政府性基金支出大幅度下降。二、存在的主要问题从收入运行情况来看，1-3月收入增幅不大，我们认为主要有三个方面的原 因：一是经济增速放缓。全区地区生产总值、工业增加值和社会消费品零售总额 增幅同比回落，这是收入增幅不大的重要原因。 二是物价涨幅回落。全区居民消 费价格（cpi）涨幅和工业生产者出厂价格（ppi）涨幅出现一定回落，以现价计 算的税收收入增幅相应回落。三是实施结构性减税。包括实施个人所得税改革， 提高个体工商户增值税、营业税起征点，对小型微利企业实行企业所得税减半征 收，免征蔬菜批发零售环节增值税等，
7、对财政增收影响较大。从支出情况来看，1-3月以来，围绕区委、区府重大决策部署，财政部门不 断优化支出结构，大力推进实施“两化”互动,加大重大项目资金保障力度，狠 抓支出预算执行，努力提高使用绩效。一是公共财政预算支出略有增长。在20xx 年1-3月公共财政预算支出实现28,794万元基础上，20xx年1-3月全区实现支出达29, 224万元，同比增长1.49%。二是促进发展保障有力。围绕“两化”互 动战略实施，大力支持产业结构调整，推进节能减排和生态建设，加大“三农” 投入力度，促进经济平稳较快发展。三是民生政策全面实施。1-3月，全区教育、 科技、社保、卫生等重点民生支出增长14.52%,体
8、现了加大投入和加快进度的要求，城乡居民养老保险全覆盖、最低生活保障提标、农村义教学生营养改善计 划、职教中心等民生政策得到落实。通过以上财税收支形势分析，主要存在以下几个方面的问题：（一）是公共预算收入入库进度不够均衡。1月收入增幅为21.33%, 2月增 幅达到最高为78.78%, 3月增幅乂下滑到为30.59%。财政、税务部门需要加强 对收入的管理，尽量实现各项收入按时间进度均衡入库。（二）是收入进度滞于时序进度。从1-3月收入情况看，税收收入增幅虽然 达到了 43.02%,但收入进度只达到全年目标任务的 15.94%,滞后时序进度9.06 个白分点，特别是政府性基金收入进度缓慢，滞后时序
9、进度 14.91个白分点；（三）是收入结构出现变化。税收收入中，增值税、营业税、所得税三大主 体税种1-3月同比增加41.24%,比税收收入平均增幅低1.78个白分点；其他税 种同比增长44.72%,比税收收入平均增幅高1.7个白分点，印花税和土地增值 税增幅分别达到186.67% 217.39%,对税收收入增长起到了重要的拉动作用。 非税收入中，专项收入同比增长 63.11%,对非税收入增长的贡献达到 61.01%。（四）收入减少对刚性需求的影响。于历史性债务沉重，经济基础差，财力薄弱，年纳税过白万的企业只有 36户（其中国税17户、地税19户）。招商引 资企业尚未形成新的税收增长点，个体工
10、商户、中小企业税收对地方财政支撑力 较弱，财政收入规模仍然较小，加之经济放缓和结构性减税对财政收入的影响， 财政收支矛盾异常突出，资金调度十分困难。一是刚性支出增加，收支矛盾突出。 财政高位运行所带来的支出刚性和当前经济社会发展的现实需求对财政支出形成了巨大的压力。支持重点工程建设、城区屋顶改造、实施“民生工程”、统筹城乡发展、维护社会稳定、第三批规范津补贴及事业单位绩效工资的全面实施等 支出压力巨大，收支矛盾异常突出，初步测算，今年新增支出将达2亿元左右。二是资金调度非常困难。受历史遗留问题债务负担沉重等多种因素影响，加之财 税收入增长缓慢，财力薄弱，每年都有较大资金的缺口。省、市财政虽然给
11、予了 大力的支持，但财政资金调度仍然非常困难。三、下一步工作措施截止3月底，全区完成地方财政公共预算收入 7,184万元，与市目标办下达 的目标任务25,973万元还差18,789万元。今年全区财政收入形势异常严峻， 我 们要认活形势，审慎把握，上下协同、齐抓共管，全力确保全年收入预算目标任 务圆满完成和支出预算安排顺利实现。 为做好后九个月组织收入工作，区财政将 积极发挥协税护税机制的作用，定期组织相关部门召开协税护税会议， 制定有效 的共同协管的措施，为全面完成目标任务提供坚实的组织保障。（一）明确目标，逗硬奖惩。一是进一步明确目标任务，将增长 22%勺奋斗目标任务分解到各征收部门、 乡镇
12、、街道和园区，纳入目标考核，年终逗硬奖惩。二是开展督查通报。定期对 税务部门、乡镇、街道和园区的税收完成情况进行督查通报， 进一步增强责任意 识，确保收入进度。（二）积极培植税源继续把物流港、观音湖、龙凤新城和乡镇房地产税收作为我区税源的主要增 长点；积极支持企业发展，重点培植健坤集团、远成物流等招商引资企业税源； 强化小贷公司税收征管，开辟财税收入增长新平台，促进我区财力持续有效地增 长。（三）强化非税管理，确保应收尽收。严格“收支两条线”管理和“以票管费，票款通行”的原则，加强超限治理 费和砂石资源费等的征管工作，确保非税收入依法征收、及时足额入库。后九个 月，非税收入要完成3305万元，
13、其中：区财政要完成3305万元。（四）强化税源管理，确保收入任务完成。区财政局将大力支持税务部门不断完善征管措施， 严格治税，突出抓好重点 税源的征收管理。后九个月，税收收入要完成 15,880万元，其中：区国税要完 成3,533万元，区地税要完成12,347万元。（五）优化结构，保证重点。一是进一步优化支出结构，多渠道筹集资金，加快推进“产业”建设，保证 工资、民生及重点项目资金的及时拨付。 二是坚持厉行节约，压缩一般性支出和 非生产性支出，严格控制“三公经费”支出，坚决避免盲目投资、重复投资，不 断提高财政支出绩效。三是增强预算执行约束力，严格控制非预算支出，原则上 无预算不安排资金，确保
14、预算收支平衡。（六）深化改革，促进管理。坚持制度创新，不断深化财政管理制度改革，努力提高财政资金的管理效能 和使用效益。一是建立和完善以国库集中收付制度为核心和基础的现代财政国库 管理制度，加快财、税、库、银横行联 wang建设步伐。二是进一步规范财政收 支运行管理、提高预算执行管理水平、提升财政资金运行效率、确保财政资金高 效、安全和完整。（七）提升财政收入质量。1-3月，我区公共财政收入质量偏低，税收占比 为76.27%,高于全市税收占比12.07个白分点，在全市排第二位。财政、税务 部门要加强对税源的活理，加强税收活缴入库，逐步扭转财政收入质量不高的困 境。四、困难一是完成财税目标任务的难度比较大。 通过测算，全年预计可完成地方财政 公共预算收入24,749万元，其中：地税收入17,089万元、国税收入3,100万元、 非税收入4,560万元，比市上下达目标任务 25,973万元差1,224万元。二是国 库资金供应日益趋紧。区财政在保证全区正常运转的同时，还努力保障各项经济 社会事业发展资金的需要，我局积极向市财政局借调资金，目前已超调资金2.291-3月，区本级实现公共财政收入个多亿。三是本级财政支撑地位逐步削弱7,184万元，仅占全市的 7.29%。
