【财务管理制度 】国网财务通用制度范本

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1、财务管理制度国网财务 通用制度范本 财务管理制度国网财务 通用制度范本 统各单位（以下统称“各级单位”） 。 第七条第七条国有资本经营预算编制原则 （一）真实准确原则。预算编制部门根据真实的业务内 容，全面分析影响预算目标实现的主、客观因素，准确编制 国有资本经营预算。 （二）及时性原则。公司按国资委文件要求及时编制国 有资本经营预算，各编制部门应及时提供本部门预算。 第八条第八条严格按国有资本预算计划使用资金，资金专款专 用，明细核算，不得挪用或截留。 第二章职责分工第二章职责分工 第九条第九条国网财务部为公司国有资本经营预算组织部门， 总部各部门、各分部、各单位为国有资本经营预算配合部门

2、和实施单位。 第十条第十条国网财务部在国有资本预算管理中的职责： （一）负责申报和上交公司国有资本收益。 （二） 负责组织公司国有资本经营预算支出的编制工作。 （三）负责向财政部、国资委等政府主管部门报告国有 资本预算资金的到账情况。 （四）负责监督预算资金的使用。 （五）负责向国资委报告预算资金使用或项目实施进展 情况。 （六）负责组织公司国有资本经营决算编报工作。 （七）负责协调各方面工作。 第十一条第十一条国网发展部、运检部、科技部负责组织各级单 位编制国有资本经营预算中国有经济和产业结构调整支出、 重大节能减排支出及项目预算资金的实施。 第十二条第十二条国网科技部负责组织各级单位编制国

3、有资本经 营预算中企业重大科技创新支出及该类项目预算资金的实施。 第十三条第十三条国网体改办负责组织各级单位编制国有资本经 营预算中弥补企业改革成本方面的支出及该类项目预算资金 的实施。 第十四条第十四条国网国际部负责组织各级单位编制国有资本经 营预算中企业境外矿产资源权益投资支出及该类项目预算资 金的实施。 第十五条第十五条公司总部其他部门组织各级单位编制国有资本 经营预算中其他支出及该类项目预算资金的实施。 第十六条第十六条国网审计部负责对国有资本经营预算执行情况 进行监督检查。 第十七条第十七条各单位负责按照公司总部相关部门要求，提供 国有资本经营预算项目申报材料，组织项目实施，开展项目

4、 决算和绩效评价。 第三章国有资本收益申报和上交第三章国有资本收益申报和上交 第十八条第十八条每年度终了， 国网财务部根据经中介机构审计 后的财务决算报表和上交比例正确计算应上交的国有资本收 益，经分管财务总会计师、总经理批准后向国资委申报。 第十九条第十九条国网财务部应及时上交国有资本收益。 第二十条第二十条根据 中央企业国有资本收益收取管理暂行办 法规定，如遇国家政策重大调整，或者由于遭受重大自然 灾害等不可抗力因素造成巨大损失，需要减免应交利润的， 由国网财务部向财政部、国资委提出申请，由财政部商国资 委报国务院批准后，将减免的应交利润直接转增国家资本或 国有资本公积。 第四章国有资本经

5、营预算编报第四章国有资本经营预算编报 第二十一条第二十一条公司各预算编制部门应根据国有资本经营 预算支出项目范围，准确编制国有资本经营预算支出项目计 划。 第二十二条第二十二条国有资本经营预算编制过程中应做好与公 司综合计划的衔接。预算编制应优先安排年度计划内符合政 策要求的项目。国有资本经营预算支出项目纳入公司综合计 划。确需安排计划外项目的，由国网发展部等部门提出审核 意见。 第二十三条第二十三条预算编制部门在国资委要求的编制日期前， 将国有资本经营预算支出项目计划送达国网财务部，国网财 务部负责汇总，统一形成公司国有资本经营预算支出项目计 划，上报国资委，同时抄报财政部。 第二十四条第二

6、十四条根据中央国有资本经营预算编报试行办法 规定，各有关部门组织编制的国有资本经营预算支出项目计 划须包括以下内容： （一）编制报告 1.项目名称及主要内容； 2.项目实施的主要目的和目标； 3.资本性支出项目包括项目立项的依据，项目可行性分 析，项目投资方案与资金筹措方案，项目实施进度与年度计 划安排，项目经济效益和社会效益分析等； 4.费用性支出项目包括立项的必要性，项目具体的支出 范围，项目资金测算依据和标准等； 5.项目绩效考核及其有关责任的落实。 （二）国有资本经营预算表 1.国有资本经营预算支出表，反映企业国有资本经营预 算支出安排的相关内容； 2.国有资本经营预算支出明细表，反映

7、企业国有资本经 营预算支出明细情况； 3.国有资本经营预算支出项目表，反映企业国有资本经 营预算支出项目安排的明细内容。 第五章国有资本经营预算资金管理第五章国有资本经营预算资金管理 第二十五条第二十五条国有资本资金预算下达后，由国网财务部提 出资金申请，按财政资金拨付的有关规定，及时将资金拨付 至项目承担单位。 第二十六条第二十六条公司收到财政部下拨的国有资本经营预算资 金时，对于资本性拨款，作为增加公司国家资本金处理；对 于费用性拨款，作为营业外收入处理。 第二十七条第二十七条项目承担单位要严格按照国资委对公司下达 的国有资本经营预算规定的用途使用预算资金，不得自行调 整。 第二十八条第二

8、十八条在国资委下达国有资本经营预算安排后，国 网财务部负责及时向国资委上报预算资金到账情况。 第二十九条第二十九条公司报送的国有资本预算支出申请与国资委 下达的资本预算安排有差别的，国网财务部负责组织总部各 部门调整资本预算， 经公司批准后， 于预算资金到账 30 个工 作日内报国资委备案。 第三十条第三十条总部各部门于每个季度结束后 3 个工作日内向 国网财务部报告预算资金使用或项目实施进展情况，国网财 务部负责在每个季度结束后 10 个工作日内向国资委报告公 司预算资金使用或项目实施进展情况。 第三十一条第三十一条总部各部门在资本预算执行过程中，受生产 经营或重大政策、环境变化影响，确实需

9、要对资本预算使用 对象、标准、额度等进行调整的，由国网财务部汇总，经公 司批准后向国资委提出调整申请， 待国资委核准后予以执行。 第三十二条第三十二条每年度终了，由国网财务部组织国有资本经 营决算工作，负责委托中介机构对公司国有资本经营决算进 行鉴证，并上报财政部、国资委等政府部门。 第六章监督检查第六章监督检查 第三十三条第三十三条国网审计部定期对各部门国有资本经营预算 执行情况进行监督检查。 第三十四条第三十四条对于未按照国有资本经营预算资金有关规定 使用的，要追究相关单位和责任人的责任。 第七章附则第七章附则 第三十五条第三十五条本办法由国网财务部负责解释并监督执行。 第三十六条第三十六

10、条本办法自 2014 年 3 月 1 日起施行，原国 家电网公司国有资本经营预算管理暂行办法 （国家电网财 20111216 号）同时废止。 规章制度编号：国网（财/2）201-2014规章制度编号：国网（财/2）201-2014 国家电网公司节能项目审批管理办法国家电网公司节能项目审批管理办法 第一章 总则第一章 总则 第一条第一条为加强国家电网公司（以下统称“公司”）节能项目 管理，规范项目审批标准，优化项目审批流程，促进节能产 业发展，制定本办法。 第二条第二条本办法适用于公司总部、分部及公司各级全资、 控股单位。 第三条第三条本办法所称节能公司，指公司总部出资设立的节 能公司（以下统称

11、“国网节能公司”）以及各省（自治区、直辖 市）电力公司（以下统称“省级电力公司”）出资设立的节能公 司（以下统称“省级节能公司”）。 第四条第四条本办法所称节能项目，是指以提高能源利用效率 和节约能源消耗为目的，由节能公司承担的各类节能服务项 目。主要包括： （一）设计咨询等服务类项目。包括节能工程总承包、 咨询设计、能源托管等服务类项目。一般由用能单位出资， 节能公司提供服务获得经营收益。 （二）合同能源管理类项目。由节能公司与用能单位签 订合同能源管理协议，以分享节能效益获得合理回报，并申 请国家补贴和税收优惠政策。一般由节能公司先期出资，形 成固定资产并暂时持有，合同期满后无偿移交用能单

12、位。 （三）固定资产投资类项目。指节能公司出资建设或购 置节能环保型设备等固定资产，通过拥有并经营资产获取收 益的节能项目。 （四）股权投资类项目。指节能公司通过股权投资方式 开展的节能项目。 根据用能单位不同，节能项目分为公司系统内项目和市 场化项目。公司系统内节能项目，指用能单位为公司系统内 单位的节能项目；市场化节能项目，指用能单位为公司系统 外单位的节能项目。 第五条第五条节能项目的审批管理遵循以下原则： （一）符合国家和公司节能减排的总体要求； （二）有利于提高经营效益和争取国家财税政策； （三）有利于提高决策效率，促进市场化运作； （四）有利于规范管理，防范风险。 第二章职责分工第

13、二章职责分工 第六条第六条节能项目统一执行公司项目管理有关规定，严格 履行可研审批、项目储备、综合计划和财务预算等管控要求。 第七条第七条公司总部负责有关限上项目可研审批、储备库审 核等，负责将节能项目纳入综合计划和财务预算统筹安排。 相关部门的职责分工： （一）财务资产部（一）财务资产部负责牵头研究制定公司节能项目审批 管理制度；统筹安排节能项目财务预算。 （二）发展策划部（二）发展策划部负责节能项目综合计划管理。 （三）营销部（三）营销部负责将公司系统内节能项目按项目性质分 解至相关专业部门，并牵头组织项目可研及储备入库审核； 负责公司系统内营销相关节能项目的可研审核及相应项目储 备库管理

14、；负责归口统计公司节能项目开展情况。 （四）产业发展部（四）产业发展部负责牵头组织市场化节能项目可研审 核；负责公司系统内产业技改大修相关节能项目的可研审核 及相应项目储备库管理。 （五）运维检修部（五）运维检修部负责公司系统内生产技改大修相关节 能项目的可研审核及相应项目储备库管理。 （六）后勤工作部（六）后勤工作部负责公司系统内小型基建相关节能项 目的可研审核及相应项目储备库管理。 第八条第八条各省级电力公司负责有关限下项目可研审批、储 备库管理等。负责按照公司审定的综合计划和财务预算方案， 组织做好有关项目的实施。有关部门职责分工参照公司总部 执行。 第三章审批权限和程序第三章审批权限和

15、程序 第九条第九条公司对节能项目实行分类、分级审批管理，区分 项目类型和用能单位，分别确定审批权限和程序。 第十条第十条咨询服务类项目，由节能公司自行决策实施。 第十一条第十一条合同能源管理类项目，按公司系统内项目和市 场化项目分别确定审批权限和程序。 （一）公司系统内项目，实行专业管控，统一执行公司 技改、大修、小型基建等项目管理规定，由用能单位负责履 行相关项目管理程序，节能公司负责项目实施。 对于按规定须报总部审批可研的项目，由国网营销部牵 头组织，运检、产业、后勤管理等部门按项目性质分别审核 项目可研，并将通过审核的项目列入相应项目储备库，统一 纳入综合计划和财务预算，提交公司党组会审

16、议后实施。 （二）市场化项目，实行分级可研审批，重点关注投资 及回报。其中： 1、国网节能公司实施的项目，单项投资总额在 2 亿元及 以上的，上报公司总部审批；单项投资总额在 2 亿元以下的， 由国网节能公司履行总经理办公会议等审议程序自行决策。 2、省级节能公司实施的项目，单项投资总额在 4 亿元及 以上的，由相应省级电力公司审核后上报公司总部审批；单 项投资总额在 4 亿元以下的，由省级电力公司履行总经理办 公会议、党政联席会议等审议程序进行决策审批。 对于须公司总部审批的市场化项目，由国网产业部会同 营销、财务等部门研究后，提交公司党组会审议后实施。 第十二条第十二条固定资产投资和股权投资类项目，按公司投资 管理相关规定执行。单项投资额在 1000 万元及以上的，上 报公司总部审批；单项投资额在 1000 万元以下的，由国网 节能公司及各省级电力公司履行总经理办公会议、党政联席 会议等审议程序进行决策审批。 对于需要公司总部审批的固定资产投资和股权投资类项 目，由国网产业部会同营销、财务等部门研究，并签报公司 分管领导及主要负责人审批；其中单项投资额在 1 亿