【财务管理税务规划 】全国税务系统收入规划核算工作会议

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1、财务管理税务规划全国 税务系统收入规划核算工 作会议 财务管理税务规划全国 税务系统收入规划核算工 作会议 路，深入分析当前经济税收形势，研究部署加强组织收入工 作的有效措施，确保今年税收收入任务的圆满完成。 2008 年是极不平凡的一年。在党中央、国务院的正确领导 下，我国经济社会发展经受住了历史罕见的重大挑战和考 验，国民经济继续保持平稳较快增长，国内生产总值超过 30 万亿元，比 2007 年增长 9%，物价总水平涨幅得到控 制，全社会固定资产投资增长 25.5%，社会消费品零售总额 增长 21.6%，进出口贸易总额增长 17.8%。全国税务系统全 面贯彻党的十七大精神，深入学习实践科学

2、发展观，努力做 好各项税收工作，较好地发挥了税收筹集财政收入和调控经 济、调节分配的职能作用。特别是努力克服经济增速下滑、 自然灾害和政策性减收等不利影响，继续保持了税收收入平 稳较快增长。全年组织入库税款（不包括关税、船舶吨税、 耕地占用税和契税，未扣减出口退税）57862 亿元，比 2007 年增长 17%，增收 8413 亿元；办理出口退税 5866 亿 元，增长 11.2%，增加 593 亿元；宏观税负为 19.2%，与 2007 年持平，税收弹性为 1。税收收入的平稳增长，为经 济社会发展提供了可靠的财力保证。去年税收工作面临的形 势极其严峻，面对的困难复杂多样，成绩的取得来之不易。

3、 这是党中央、国务院正确领导的结果，是各级党委、政府、 各有关部门和广大纳税人大力支持的结果，是全国税务干部 职工团结拼搏的结果。税收收入规划核算部门认真开展税收 分析预测，把握经济社会发展趋势，筹划、组织税收收入， 为 2008 年税收任务的圆满完成付出了辛勤的劳动，做出了 突出贡献。在此，我代表总局党组向收入规划核算部门的全 体干部表示亲切的问候和衷心的感谢！ 去年下半年以来，随着国际金融危机对我国经济影响逐步加 深，加上改革和发展进程中尚未解决的深层次矛盾和问题， 经济运行困难急剧增加，经济增速逐季回落，企业效益明显 下滑，外贸进出口出现了近年少有的负增长。进入 2009 年，我国宏观经

4、济继续面临较大下行压力，多项经济指标继 续回落。1-2 月份，规模以上工业增加值增长 3.8%，增幅 同比回落 11.6 个百分点；社会消费品零售总额增长 15.2%，回落 5 个百分点；进口总额下降 34.2%，出口总额 下降 21.1%，出口增速已经连续 5 个月同比回落，且降幅不 断扩大；同时居民消费价格指数、工业品出厂价格指数和原 材料燃料动力购进价格指数也分别下降 0.3%、3.9%和 6.2%；前两个月，全国规模以上工业企业实现利润 2191 亿 元，同比下降 37.3%，39 个大类行业有 27 个出现利润下 降。经济增长放缓，企业利润下滑，直接造成税源减少。与 此同时，为应对国

5、内外经济形势变化，去年以来国家及时调 整税收政策，较好地发挥了税收在扩大内需、保持经济平稳 较快发展中的积极作用，但也给一季度税收收入带来了一些 影响。总体来看，虽然成品油税费改革的增收因素在一季度 开始反映，但远不足以弥补政策减收，如上年实施新的企业 所得税法、下调证券交易印花税税率及单边征收、减免个人 所得税等政策翘尾以及今年开始实施的增值税转型改革和房 地产税收、车辆购置税政策调整等减收因素对收入影响较 大。一季度，政策因素增减相抵，总体减收约 700 亿元，影 响一季度税收增长 4.6 个百分点。 受经济下滑和相关政策性减收因素以及去年同期税收收入基 数较大的影响，今年一季度全国税收收

6、入在大幅增加免抵调 库数额、部分地区提高企业所得税预缴比例和成品油税费改 革增收的情况下仍延续上年第四季度以来的下滑势头，出现 自 1994 年以来首季负增长，入?馑笆?14064 亿元，比上年 同期减收 1038 亿元，下降 6.9%，其中：国税局组织收入 9100 亿元，下降 9.8%；地税局组织收入 4964 亿元，下降 1%。各主体税种收入大部分呈现下降势头，与相关经济走 势基本一致。受二、三产业增加值增速显著回落影响，国内 增值税虽有免抵调库大幅增加的拉动，但整体依旧呈现小幅 下降态势。一季度，国内增值税完成 4592 亿元，比上年同 期下降 2.1%，减收 100 亿元。其中，直接

7、收入 3769 亿 元，下降 8.7%，减收 359 亿元；免抵调库 822 亿元，增长 46%，增加 259 亿元。主要行业如原油、有色金属和电力增 值税分别下降 54.3%、17.8%和 54%。在成品油税费改革政 策拉动下，国内消费税较快增长，但其中汽车、摩托车消费 税同比下降。一季度国内消费税完成 1010 亿元，比上年同 期增长 38.6%，增收 281 亿元。其中成品油税费改革增加 收入 256 亿元，拉动国内消费税增长 35.1 个百分点；汽 车、摩托车消费税分别下降 10.4%和 10.2%。虽然银行业营 业税依旧保持较高的增长幅度，但仍难抵消其他行业的大幅 减收，一季度营业税

8、完成 2085 亿元，比上年同期下降 1.7%，减收 36 亿元。其中，房地产市场继续低迷，加上政 策减收影响，房地产业营业税收入大幅下降 25.3%，减收 137 亿元。一些地区根据总局要求，提高企业所得税预缴 额，但这一举措仍然无法消除企业利润大幅下滑给企业所得 税带来的减收影响。一季度企业所得税完成 2168 亿元，比 上年同期下降 16.2%，减收 418 亿元。工业行业中，成品 油、有色金属、电力、原油、钢坯钢材以及纺织行业所得税 降幅高达 30以上，服装皮革、化工产品、卷烟、通用设 备、电气器材以及造纸等行业所得税降幅都在 15左右； 房地产业所得税下降 32.9%；商业、交通运输

9、、电信、租赁 和服务业所得税也全面下滑，同比分别下降 12.8%、 25.8%、16.8%和 16%。受政策性减收因素影响，个人所得 税完成 1222 亿元，比上年同期下降 0.5%，其中，储蓄利 息个人所得税完成 62 亿元，下降 44.1%，减收 49 亿元。 进口下降、政策翘尾使海关代征进口税和证券交易印花税分 别下降 15.8%和 86.2%，减收 812 亿元，占一季度总减收 额的 78%，影响税收增长 5.4 个百分点。资源税、城建税等 其它地方税完成 1091 亿元，比上年同期增长 7.3%，增幅 较上年同期回落 42.9 个百分点，环比回落 5.1 个百分点。 分地区看，东、中

10、、西三大区域税收收入仅西部保持微弱增 幅，一季度东部地区税收完成 9725 亿元，比上年同期下降 9.1%；中部地区完成 2255 亿元，下降 2.9%；西部地区完 成 2085 亿元，增长 0.1%。全国 71 个国、地税局中共有 26 个国税局和 17 个地税局收入下降。 总局党组按照中央经济工作会议确定的今年经济社会发展预 期目标和国家预算安排，确定了今年全国税收收入增长 10%的目标。一季度仅完成这一任务的 22.1%，落后时间进 度 2.9 个百分点，后三个季度必须达到 16%的增长幅度，才 能实现全年增长 10%，形势十分严峻，任务非常艰巨。从 经济方面看，当前经济下行的压力仍然较

11、大。国际金融危机 还在蔓延，国际市场需求继续萎缩，全球通货紧缩趋势明 显，外部经济环境更加严峻，不确定因素增多。国内经济生 活中深层次矛盾和问题尚未得到根本解决。一些行业产能过 剩，部分企业经营困难，消费需求不足。目前进出口贸易增 速持续回落，从我国近年来的经济增长模式看，进出口对 GDP 的贡献度不断提高，进出口依存度已经攀升至历史最 高水平，进出口增速的持续回落必然给经济增长及税收增长 带来重大负面影响。1-2 月份规模以上工业增加值增幅同比回落 11.6 个 百分点，出口交货值同比下降 17%，企业增值额和企业利润额大幅减少。居民消费价格和工业品出厂价格 下滑，国际市场初级产品价格走势处

12、于较低水平。房地产市场有继续调整的趋势，2009 年前两个月，房地 产完成开发投资同比仅增长 1%，创下 2000 年以来新低；完成土地购置面积同比下降 30%，这些指标显 示出房地产市场短期内复苏的可能性不大。从政策方面看，后三个季度随着国家投资力度的加大，增值税 转型需抵扣的进项税也随之增多，政策性减收将在下半年集中体现。面对严峻的组织收入形势，我们必须 未雨绸缪，把各项措施准备得更扎实一些，把应对预案准备得更充分一些，牢牢掌握组织收入工作的主动 权。 机遇往往与挑战并存，希望总会与困难同在。我们应当看到完成今年收入任务也还具备诸多有利条件。首 先，全国“”刚刚审议通过的政府工作报告明确了

13、 2009 年工作的总体部署，提出了主要工作目标和任 务。综观国际国内形势，我国仍处于重要战略机遇期，我国经济社会发展的基本面和长期向好的趋势没有 改变，我们完全有信心、有条件、有能力克服困难，战胜挑战。我国已经制定并正在实施一系列扩大内 需、促进经济平稳较快发展的政策措施，随着国家 4 万亿投资计划和十大行业调整振兴规划的逐步落实， 转变发展方式、加快经济结构战略性调整，实现保增长和调结构、增效益相统一，效果正逐渐显现，这将 为税收增长打下坚实经济税源基础。其次，一季度经济运行也出现一些积极的变化，固定资产投资加快， 工业生产回升，部分行业开始向好的方向发展。一季度国内生产总值增长 6.1%

14、，季度环比回落幅度明显缩 小。全国规模以上工业增加值同比增长 5.1%，其中，3 月份增长 8.3%，增幅比前两个月提高 4.5 个百分 点。全社会固定资产投资增长 28.8%，比去年同期和四季度分别提高 4.2 和 6.4 个百分点。社会消费品零 售总额实际增长 15.9%，增幅同比提高 3.6 个百分点。一季度采购经理人指数（PMI）连续回升，三月份 已经达到 52.4，自去年 9 月份以来首次突破标志着经济收缩与扩张临界点 50 这一大关。部分生产资料进 口增加，前期大量库存逐步得到消化，相关产品需求正在增加，工业生产恐慌性下跌势头在一定程度上有 所遏制。一季度，发电量同比下降 2%，降

15、幅较上年 11 月缩小 4.2 个百分点，用电量下降 4%，降幅比去 年 12 月份缩小 4.4 个百分点，发电行业盈利状况由亏转盈。钢材产量由去年 12 月份的下降 1.7%转为增 长 2.8%。汽车产量增长 3.7%，销售创历史新高。商品房销售面积增长 8.2%，初步扭转一年多来的下降 局面。与经济发展相适应，税收收入降幅也在趋缓，去年 11、12 两个月分别下降 9%和 11.9%，今年头两 个月下降 8.8%，3 月份降幅明显缩小，只下降了 2.1%。三是成品油税费改革将会增加较多收入。按照财 政部制定的成品油消费税增收计划安排，预计全年增加消费税收入 1634 亿元，此外还相应增加增

16、值税和 城市维护建设税等相关税种收入。根据企业年度生产计划和一季度数据测算，全年可以完成这一计划，这 将拉动全年税收增长 3 个百分点。四是企业所得税、提高工资薪金费用扣除标准等政策翘尾减收因素将在 四月份以后陆续结束；今年新出台的一些税收政策实际减收也没有理论测算那么大，如增值税转型理论测 算减收 1200 多亿元，从一季度执行情况分析，远远小于这一测算数。五是去年经济和税收呈现前高后低 走势，今年下半年随着对比基数的变化，经济和税收都会有明显的增长。综合来看，我们完成全年税收收 入任务是有可能的，也是有基础的。我们要坚定信心，振奋精神，扎实工作，努力完成全年的税收收入任 务。 今年是新中国成立 60 周年，也是实施“十一五”规划的关键之年，做好今年的组织收入工作，对于维护财政 收支平衡、保持经济平稳较快发展和社会稳定、改善民生，具有十分重大的意义。针对当前组织收入工作 面临的严峻形势，总局党组决定，在抓紧落实国家税务总局关于进一步做好税收征管工作的通知各项 要求的基础上，坚持行动要快、力度要大、措施要实、效果要明显的要求，进一步研究部署加强征管、堵 塞漏洞的政策措施