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1、外发加工及内控管理总则第一条 为满足客户货期、产品质量，加强对公司物料管理与付款等环节的内部控制，使外发加工业务更符合公司的最大利益，特制定此制度。第二条夕卜发加工业务内部控制制度的基本要求是合理使用物料和资金、充分利用外厂生产力满足供货需求，其中包括：（一）生产部要充分利用纸样房、打样版数据等资料完成 XXX生产通知单；（二）生产部开出物料需求单、仓库按单发料和财务做好统计核算工作；（三）在物料充足的情况下，生产部要合理利用外发加工厂，按时完成订单生产回库，同时避免物料浪费、物料积压在外厂，占用资源。统计员要做好物料出库统计，财务及时对账、及时对多领料的加工厂进行扣款，扣款标准参考加工合同和
2、生产通知单。第三条权责的划分（一）生产部：负责寻找加工厂，开出生产通知单，生产单的下单、物料发放、产品的跟催。（二）品管部：负责品鉴加工厂及产品的质量管控，及时提供产品质量信息，如：不合格产品报告及扣款等。（三）财务部：负责统计跟踪加工厂生产合同履行情况，负责审核单价及加工费的对账和付款。第四条 外发加工方式一般情况，选择下列一种最有利的方式进行：（一）工序外发：公司提供生产物料、场地和设备等，将人工外包出去，由委托人提供人力、按 公司指定的要求完成加工，如：裁床裁片。（二）成件加工外发：公司只提供生产所需物料，其他生产所需场地、人力等由外发加工厂提供，外发加工厂按公司指定的样衣生产。（三）出
3、售原料、回购成衣外发：公司出售原料给外发加工厂，由加工厂按所购的材料，根据公司指定的样衣和生产数量生产成成品，由公司收购回成品。（四）第五条询价、比价、议价（一）在寻找委外加工厂时，需根据市场的价格走势以及目前该产品的价格，对设计部所提供的 样品进行估价、询价、比价、议价。（二）估价后寻找合适的加工厂，将样衣给加工商，按公司规定提出书面报价（加工费、付款方 式、回货期等），应有两家以上加工商报价。（三）所有加工厂提出的报价单生产部负责委外加工人员必须填写加工合同（一式二联，一联加 工厂，二联财务），将加工合同交生产主管审核，呈送周总经理核准。（四）生产部主管审查初核后交由周总经理批示。批示同意
4、者才可下单，批示不同意者委外加工 人员必须同委外加工厂进行洽淡，直到符合公司成本要求。（五）总经理出差时，重要的事宜需以电话方式报告，事后须补办手续（总经理有指定代理人 的，则由代理人核准）。生产部应该在加工厂对账前将签批好的加工合同交到财务部留底备用，超过 期限交财务部的，对相关责任人将给与相应处罚。（六）财务部收到加工合同后，编制相关电子表，统计回货期和加工单价等信息。财务部根据合 同单价和数量给加工厂对账、安排支付加工款。执行加工合同上的货期，对加工厂因货期问题给公司 带来损失的，要追究生产部相关人和加工厂责任。第六条外发加工（一）在纸样房和板房生产样衣的，生产部应充分利用纸样房提供的数
5、据，编制生产通知单；在 外发加工厂打版的，生产部要向其索去样衣的同时，也要拿到相关的数据，以编制生产通知单。生产 通知单要明确生产所需货期、材料、工艺等信息（二）生产通知单的数据是材料外发和财务成本核算的重要信息来源，生产部应在订单生产前将 生产通知单交财务和仓库，以便相关部门做后续安排。（三）生产部根据外发加工厂的产能排程，通知仓库备料、安排加工厂前来领料。（四）仓库根据生产开出的领料单发料加工厂，仓库统计做好材料出库的统计工作，编制成电子 表，详细记录涉及的加工厂、款号、材料规格、数量等信息。（五）生产部跟催生产进度，抓紧订单回货仓库；品管部负责产品质量，及时提供相关信息。涉 及扣款信息，
6、应及时通知财务部扣款。第七条交货、验收与入库（一）外发加工厂按单交货，对应一个合同和一款订单执行完，同时应将相关订单多领的物料， 返还到本公司仓库。对于多领的物料，直接用于其他合同和款不返还的，应开单说明。仓库及时将成 品验收入库，开具验收入库单。对于一个合同完成结算时，出现超量领用物料的，财务部将按一定标 准扣款加工厂。（二）出现检验不合格的产品，由品管部立即开立品质异常单，生产人负责人收到品质异常单必 须到场确认，经确认后，根据交期、质量等状况与加工商协商处理方案，必要时通知财务扣款。第八条付款与核算1、生产部在生产物料发给加工厂前，应完成生产通知单和加工合同交财务一份，财务 部负责加工厂领料核算和产品成本核算。2、生产部和品管部要及时提供报告文件，将涉及延货期、出现质量等问题的加工厂信息告知财 务，以便财务部对账时及时处理。不报告或过期报告的，产生后果将追究生产部和品管部责任。2、财务部在每月10日前核对好各加工厂的对账，并传真加工厂确认，加工厂要在 15日前确 定。（对账资料：加工厂对账单、送货单、入库单、加工合同等）4、财务部将加工厂确认后的对账形成应付报表呈报总经理核准，总经理认为有问题的则退还给 财务部，财务部则重新审核，无误后再交总经理核准。5、财务部付款以总经理核准的数据为准，按通知及时支付加工款。2015年11月03日
