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1、企业年度财务分析报告单位：演示单位报告期间：2006年目 录一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析(-）资广负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资广结构变动分析3.非流动资广结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析（二：）利润表分析1 .利润总额增L长及构成情况3.收入质量分析2.成本费用分析（三二）现立濡里表分析1.现金流量项目结构与变动分析3.现金流量质量分析2.现金流入流出结构对比分析三、财务分项分析(-）盈利能力分析1.以销售收入为耐的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利
2、能力（二1）成长性分析1.资广增L长稳定性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增L长稳定性分析4.现金流成长能力分析（三二）现立濡里指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率（四）偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析（五）经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.宫运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(-）杜邦分析（二1）经济增加值（EVA冷析（三1）财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述2006年，演示单位
3、累计实现营业收入 231,659.69万元，去年同期实现营业收入175,411.19万 元，同比增加32.07 % ;实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16%;实现净利润 6,370.21万元，较同期增加21.11%。（一）企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处丁同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合 能力的必要。【盈利能力】盈利能力处丁行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】偿债能力处丁同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极 措施以进一步
4、提高偿债能力的必要。【现金能力】在现金流量的安全性方面处丁同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金 管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营 能力】运营能力处丁同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司 发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处丁行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加 以改进。实际值行业标准值|珠合能力得分H一、盈利能力得分25.79净资产收益率19.149.919.00总资产利润率5.506.904.79营业毛利率19.7418.886.00主营业务比率5.905.146.00二、偿债
5、能力得分14.86现金流动负债比率7.8428.741.64资产贝债率77.8458.976.00速动比率58.1444.004.00已获利息倍数7.919.833.22三、现金能力得分11.55销售现金比率0.040.112.27经营现金净流量增1长率470.1762.806.00盈余现金保障倍数1.525.311.43资产现金回收率6.0816.461.85四、运宫能力得分6.61总资广周转率1.461.573.70应付账款周转率2.817.451.51应收账款周转率3.57398.310.04存货周转率4.4413.021.36五、成长能力得分10.93营业增长率32.0720.535.
6、00净利润增L长率21.11113.840.93固定资产投资扩张率24.547.455.00六、财务综合得分69.73（二）行业标杆单位对比分析项目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,659.692,619,549.02-2,387,889.331-91.16%净利润6,370.2172,030.01-65,659.80母91.16%资产规模158,514.99885,182.27-726,667.281-82.09%经营现金净流量9,671.6715,075.12-5,403.45昭-35.84%净资产收益率19.1433.87-14.731-43.49%流动资广周转率1.834.3
7、5-2.52网-57.87%资产贝债率77.8463.7114.13122.18%营业增长率32.0755.48-23.41也42.20%二、财务报表分析（一）资产负债表分析项目增减额标识增减率2005 年2006 年流动资广129,580.18123,102.28-6,477.90-5.00%非流动资广|29,928.0035,412.715,484.7118.33%资产总计159,508.19158,514.99-993.19-0.62%流动负债127,578.36123,327.54-4,250.82&-3.33%非流动负债481.9566.31-415.638-86.24%负债合计12
8、8,060.31123,393.86-4,666.45&-3.64%所有者权益31,447.8835,121.143,673.2611.68%1.资产状况及资产变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2006 年2005 年流动资广129,580.18123,102.2881.24%77.66%&-5.00%非流动资广29,928.0035,412.7118.76%22.34%合 18.33%下图是资产结构与其资金来源结构的对比:资产总颤158,514.99100i1.1度劫赏产流动伍愦123,102 2877奶123P327J54结构性费产菇构性位债心4%阳宓2.流动资产结构变动分析项目同期结
9、构比本期结构比增减率2006 年2005 年货币资金7,592.317,158.705.86%5.82%8-5.71%应收票据51,696.1948,594.5739.90%39.47%凸-6.00%应收账款13,580.4115,943.3810.48%12.95%岳 17.40%预付款项11,882.2410,426.499.17%8.47%&-12.25%存货44,079.6739,660.5234.02%32.22%丑-10.03%其他项目749.351,318.620.58%1.07%0 75.97%流动资广129,580.18123,102.28100.00%100.00%D-5.
10、00%货币查金JE付毅项应收票据存旋应收赃款其他唾目黄矗金反收赃款存黄 荒动责产应收票矗 侬付款哽 耳他慢目2006年，演示单位流动资产规模达到 123,102.28万元，同比减少6,477.90万元，同比减少5.00%。其中货币资金同比减少5.71 %，应收账款同比增加17.40%,存货同比减少10.03%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%,高丁应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账 款增加所带来的风险。3.非流动资产结构变动分析项目2005 年2006 年同期结构比本期结构比增减率长期投资项目4,
11、515.104,668.9115.09%13.18%)介 3.41%固定资产22,924.9528,549.6376.60%80.62%)024.54%在建工程1,213.251,335.004.05%3.77%10.03%无形资产及其他1,274.70859.174.26%2.43%丑-32.60%非流动资广29,928.0035,412.71100.00%100.00%) 合 18.33%2006年，演示单位负债和权益总额达到 158,514.99万元，同期比减少0.62%;其中负债达到 123,393.86万元，同期比减少3.64 %，所有者权益35,121.14万元，同期比增长11.6
12、8%。资产 负债率为77.84%，同期比减少2.44个白分点，产权比率为3.51，同期比减少0.56。从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为77.80 % ,非流动负债比重为0.04%，所有者权益的比重为22.16%。企业负债的变化中，流动负债减少 3.33%,长期负债减 少 86.24%。（二）利润表分析2005 年2006 年增减额标识增减率营业收入营业成本营业税金及附加175,411.19144,365.62574.20231,659.69185,936.04655.2656,248.5041,570.4281.0632.07%28.80%14.12%销售费用19,850.6428,906.869,056.2245.62%管理费用财务费用5,093.28-478.17营业利润利润总额6,280.866,309.437,239.581,106.037,886.037,644.272,146.301,584.201,605.171,334.8442.14%331.31%2006年，演示单位累计实现营业收入总额 231,659.69万元，较同期增加32.07%;实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11%。从净利润的形成过程来看：营业利润为 7,886.03万 元，较同期
