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1、第十章,国际贸易货款的收付,引导案例：用承兑交单（D/A）与记名提单编织的圈套,案情： 2006年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元的出口合同，乙公司要求以即期付款交单（D/P at sight）为付款方式。在货物装船启运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为承兑交单（D/A），并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执
2、照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。,本节内容预览：,汇票（含义、内容、种类、使用） 本票（含义、内容、区别汇票） 支票（含义、内容、种类、区别汇票）,第一节 支付工具,一、汇票（Bill of exchange，Draft）,（一）含义： 出票人 收款人 付款人（受票人）,提示,付款、承兑,出票,卖方,买方,出票人（Drawer）-出口人或银行； 受票人（Drawee）或付款人（Payer）-进口人或银行； 收款人（Payee）-出口人或其指定的银行；,（二）内容： “汇票”字样 无条件支付命令
3、 确定金额、付款人名称、收款人名称 出票日期、出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,Sample,光票 跟单汇票,1、出票人 2、附商业票据,银行汇票 商业汇票,（三）种类：,3、付款日期 4、承兑人,即期汇票,远期汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,（四）使用,出票（Issue） 提示（Presentation） 承兑（Acceptance） 付款（Payment）,出票人,收款人,出票,习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。,5. 背书（Endorsement）,6. 拒付和追索（DishonorRecourse）,本票,【Case Study 1 】,甲交给乙一张经付款银行承兑的远
4、期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？,二 、本票,（一）含义,收款人,出票,出票人 付款人,两个当事人-出票人(maker)和收款人(payee),（Promissory Note ）,写明“本票”字样 无条件支付承诺 确定金额 收款人或
5、指定人 出票日期 出票人签字 必要项目 付款期限、金额、地点,（二）内容,本票样本,三、支票,1、普通支票、现金支票与转帐支票 2、划线支票与未划线支票 3、保付支票,支票样本,第二节 支付方式,一、汇付 Remittance （一）汇付的含义和种类,付款人,款项,银行,银行汇票,收款人,16,汇入行,汇出行,进口商,出口商,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请 书、交款、付费,4 收 据,5 付 款 *,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托通知 *,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer, T/T）,（Mail Transfer,
6、M/T）,商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A） 预付货款（Payment In Advance） 订货付现（Cash With Order） 凭单付汇（Remittance Against Documents 定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款 问：票汇时，预付货款只接受银行汇票和银行本票？,（二）汇付的应用,问题,1、汇付的风险？ 2、如何防范汇付的风险？,案例2,某年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20集装箱），规定从上海运往基暖隆港，到港时间不得晚于 12月17 日，支付
7、方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇 （T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期 （预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取,批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港 (延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次
8、要求B公司办理付款，B公司均不予以理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价 30%后才同意给予付款。（客户称约有价值30%货物积压仓库)。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。,二、托收 Collection,（一）简略定义、类别 托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。,托收,汇票,光票托收 跟单托收,交单条件,付款交单 D/P 承兑交单 D/A,1、跟单托收的含义及性质 含义：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具 汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。,性质： 逆
9、汇,（使用商业汇票）,商业信用,（二）跟单托收,2、跟单托收的两种做法,思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交 出单据？,买方付款后交单,D/P Sight,即期汇票时,远期汇票时,买方承兑后交单,D/P after sight,D/A,3、凭信托收据借单,远期D/P中的信托收据（Trust Receipt，T/R) 进口方开立的保函； 若代收行主动，后果由其负责（凭信托收据借单）。 由出口主动指示，后果由其负责（D/P.T/R)；,D/P案例3,【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的A银
10、行代收则可接受。,分析,日本商人为什么提出此要求？,【问题】,我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90 天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行 后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上 涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出 售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期 日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回收货款 的可能性及处理措施。,D/P案例4,（三）、托收的国际惯例和特点,（1）国际惯例-托收统一规则 （Uniform Rules for Collection, URC522) （）特点： 出口人与银行的关系是委托被委托关系； 出口人托收行代收行进口人
11、银行三不负责 不负责审查单据； 不负责买方的付款； 不负责货物； 商业信用；,案例5,某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出 口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整 理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声 称进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight， 最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出 承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单 只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提 走。此
12、时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑 付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。,三.信用证（Letter of Credit, L/C）,(一) 含义及作用:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,作用： 出口人银行进口人,1、保证作用 解决了买卖双方互不信任的矛盾 2、融资作用 为进出口双方的资金融通提供了 便利 ；,（二）跟单议付信用证收付程序图及当事人,出口商 Seller,进口商 Buyer,通知 / 议付银行,跟单信用证业务流程,开证/付款银行,（三）信用证的主要内容,信用证样本,1
13、、对信用证本身的说明 2、对货物的要求 3、对运输的要求 4、对单据的要求 5、特殊要求与指示 6、开证行保证付款的责任文句。,（四）信用证特点,1.开证行负首要付款责任；,2.信用证是一项自足文件； 合同进口人与出口人的契约 信用证开证行与受益人的契约,3.信用证方式是纯单据业务。,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,严格相符原则单单一致、单证一致、单内一致 单据诈骗,案例6,我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签 订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了即期 L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为 美国的花旗银行。我中国银
14、行收证后于7月2日通知出口公 司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒 闭。在此情况下，我方因如何处理？,信用证不符案,某出口公司对美成交女上衣 1000 件，合同规定绿色和红色上衣按37 搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿 色70%，但该出口公司仍按原合同规 定的花色比例装船出口，后信用证遭 银行拒付。,【案例7】,分析,L/C独立于买卖合同,【案情8】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17
15、日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。,分析,（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？,（2）作为卖方，应当如何处理此事？,（五）L/C的种类 A 、按L/C下的汇票是否随付货运单据 1、跟单L/C（Documentary L/C） 2、光票L/C（Clean L/C）,B、 以开证行所负的责任划分 不可撤销L/C（Irrevocable L/C）,C、按是否有另一家银行加以保兑 1、保兑L/C（Confirmed L/C） 不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。 案例分析12：我某公司收到国外开来的不可撤销L/
16、C， 由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物 装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行 通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C 的付款责任。 问：我方应如何处理？ 2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),D、按兑付方式划分 1、即期付款L/C（Sight Payment L/C） 该种L/C一般不需要汇票 2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C） 该L/C不使用远期汇票 3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C 承兑信用证一般用于远期付款的交易。 4、议付L/C（Negotiation L/C） （1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制议付L/C（
