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1、*公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿） 二一三年四月 2 一、 目的目的 为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经 营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定* 内部控制体系建设实施方案,实施内部控制体系建设工作 二、 主要内容主要内容 按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引,此次内 控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和 信息系统等在内的公司运营管理的各个方面 三、 组织机构保障 组织机构保障 为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研
2、究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。 内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第 一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署 和指挥。 内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由 副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。 1、内控建设领导小组 组长：* 副组长：* 成员：* 2、主要职责： 3 1)负责确定本次内控体系建设的范围； 2)负责明确本次内控体系建设的总体目标； 3)负责确定本次内控体系建设的整体部署； 4)负责本次内控体系建设的其他内容。 3、内控体系建设执行小组 组长：* 成员：* 4、主要职
3、责 1)负责内控体系建设成员的职责分工； 2)负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 3)负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、 沟通、协调； 4)负责审核本次内控体系建设费用预算； 5)负责本次内控体系建设的其他实施工作。 内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小 组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行 四、 内控建设总体规划内控建设总体规划 内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、 各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照股份公司通知要求，复制永登公司 内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于 201
4、3 年 4 月底梳理出管 理制度，5 月底编制形成公司内部控制手册。 五、 实施步骤实施步骤 4 根据*公司关于内控工作成果推广要求，结合公 司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划2013年4月初启动，具体 按以下步骤实施： 项目时间工作内容阶段成果 12013.4.01-4.07启动部署阶段 成立公司内控项目工作小组，召 开启动会议，做好动员工作 22013.4.08-4.20调研摸底阶段内控测评报告 32013.4.21-5.10内控缺陷整改阶段形成整改报告 42013.5.10-6.30 初步形成内部控制手册试运 行阶段 初步形成内控手册并试运行 52013.7.01-8.30内部
5、控制手册定稿阶段最终形成内控手册终稿 62013.9.01-12.30评审阶段通过评审 六、 具体实施步骤和计划具体实施步骤和计划 1、启动部署阶段 该阶段主要内容： 1)召开公司内控建设启动大会， 介绍内控体系建设的具体实施步骤 ； 2)成立内控建设领导小组和内控建设执行小组； 3)组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内 控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。 2、调研摸底阶段 该阶段主要内容: 1)对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控 5 制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度； 2)组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；
6、 3)分析公司内部、外部的风险因素,编制风险清单； 4)同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司内部 控制缺陷报告和内部控制缺陷整改方案。 3、内控缺陷整改阶段 该阶段主要内容: 1)全面落实整改：根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一 整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施； 2)定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改 进度,并由内控执行小组监督整改完成； 3)整改效果评估:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改 后的控制活动进行测试、评估,形成内部控制缺陷整改报告。 4)提交整改报告:将内部控制缺陷整改报告提交内控建设执行 小组审核。
7、4、初步形成内部控制手册试运行阶段 该阶段主要内容: 1)根据风险清单、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和 授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制内部 控制手册,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、 控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经 验,有效促进内控体系长效机制的建立； 6 2)公司试运行内部控制手册,充分测试内部控制手册风险 控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情 况对内控手册进行修正； 3)下发内部控制手册，下发的范围为本次纳入实施范围的单位 ； 4)各单位对内控手册中的内容、流程的运行
8、情况定期上报内控建设 办公室,由综合办公室进行汇总整理。 5、内部控制手册定稿阶段 该阶段主要依据在试运行阶段的结果,搜集各部门、各单位以及员工对 内控手册的修改意见,整理并与股份公司内控办公室进行沟通、协商、讨论 并汇报给内控建设执行小组审核,根据执行小组的意见予以修订,编制公司 内部控制制度正式稿 6、评审阶段 该阶段主要内容： 1)公司依据企业内部控制配套指引中的评价指引要求对公司的内 控建设进行自我评价，并编制 2013 年内部控制自我评价报告，在通过 公司审议后披露； 2)通过股份公司内控体系建设审核。 公司内控体系建设是在股份公司领导下,由公司总经理批准通过，该方 案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真组织学习，高度重视，集中 精力、统筹资源，有效推动内控体系建设工作，确保这项工作的顺利开展 实施。 7 内控工作是上市公司必须要开展的一个重要而基础的工作，这次培训 是一个很好的机会，应高度重视。我们的内控工作开展的水平不高，真正 运行和把握的体系性东西要提前心中有数。建议提前把内控内涵预习一下， 我们存在的问题和困惑要整理出来，以便学习过程收获更大，具体问题可 以当面请教和讨论。请运营部准备一下我们内控工作的工作思路和方案。 结合学习，在 5 月份我们专题议一次。
