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1、PPP项目政府及相关部门职责 1本级人民政府 1.1授权项目实施机构； 1.2审核完善后的、最终的项目实施方案； 只有本级人民政府审核同意后， 项目实施机构才能按照按照政府 采购管理相关规定，依法组织开展社会资本方采购工作。 1.3批准 PPP项目合同； “采购结果公示结束后、 PPP项目合同正式签订前，项目实施机 构应将 PPP项目合同提交行业主管部门、 财政部门、法制部门等相关 职能部门审核后，报同级人民政府批准。 ” 1.4审核中期财政规划； “行业主管部门应当根据预算管理要求，将 PPP项目合同中约定 的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划，经财政部门审核汇总 后， 报本级人民政府审
2、核， 保障政府在项目全生命周期内的履约能力。” 1.5审核预算草案； 1.6指定项目实施机构或其他机构临时接管PPP项目。 只有人民政府才有权决定临时接管PPP项目，财政部门、项目实 施机构或其上一级机构，以及PPP工作领导小组都无权决定。 2财政部门 2.1总的职责：在 PPP项目全生命周期内，履行项目识别论证、 政府采购、 预算收支与绩效管理、 资产负债管理、 信息披露与监 督检查等职责。 “各级财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目的监督 管理，切实保障项目运行质量，严禁以PPP项目名义举借政府债务。 财政部门应当会同相关部门加强项目合规性审核，确保项目属于 公共服务领域 ， 并按
3、法律法规和相关规定履行相关前期论证审查程序。 项目实施不得采用建设-移交方式。” 2.2开展物有所值评价和财政承受能力论证； 2.2.1审核物有所值评价； “各级财政部门应当会同同级行业主管部门根据项目实施方案 共同对物有所值评价报告进行审核。 ” 2.2.2组织编制财政承受能力论证报告，出具“财政承受能力 论证报告审核意见”； 经审核通过物有所值评价的项目， 由同级财政部门依据项目实施 方案和物有所值评价报告组织编制财政承受能力论证报告，统筹本级 全部已实施和拟实施PPP项目的各年度支出责任， 并综合考虑行业均 衡性和 PPP项目开发计划后，出具财政承受能力论证报告审核意见。 2.3建立并管
4、理本地区PPP项目开发目录； 2.4建立 PPP项目库，公开 PPP项目全生命周期信息； “项目准备、采购和建设阶段信息公开内容包括PPP项目的基础 信息和项目采购信息，采购文件，采购成交结果，不涉及国家秘密、 商业秘密的项目合同文本，开工及竣工投运日期，政府移交日期等。 项目运营阶段信息公开内容包括PPP项目的成本监测和绩效评价结 果等。 财政部门信息公开内容包括本级PPP项目目录、本级人大批准的 政府对 PPP项目的财政预算、执行及决算情况等。 ” 2.5支持和监督 PPP项目采购； 2.5.1公开 PPP项目采购信息； 2.5.2补偿社会资本； “参加采购评审的社会资本所提出的技术方案内
5、容最终被全部 或部分采纳， 但经采购未中选的， 财政部门应会同行业主管部门对其 前期投入成本予以合理补偿。 ” 2.5.3审核拟签署的 PPP合同； “行业主管部门、财政部门、法制部门等相关职能部门审核后， 报同级人民政府批准。” 2.6审核预算管理，合理确定预算金额，并纳入预算草案，经 本级政府同意后报本级人民代表大会审议； 2.7监测项目全生命周期成本； “行业主管部门应当会同各级财政部门做好项目全生命周期成 本监测工作。每年一季度前，项目公司（或社会资本方）应向行业主 管部门和财政部门报送上一年度经第三方审计的财务报告及项目建 设运营成本说明材料。 项目成本信息要通过PPP综合信息平台对
6、外公 示，接受社会监督。” 2.8监督和执行项目补贴或收费定价及调整周期、条件和程序； 2.9监控、跟踪管理和定期检查PPP项目绩效运行，开展中期 绩效评估； “各级财政部门应当会同行业主管部门在PPP项目全生命周期 内，按照事先约定的绩效目标，对项目产出、实际效果、成本收益、 可持续性等方面进行绩效评价， 也可委托第三方专业机构提出评价意 见。 ” “各级财政部门应依据绩效评价结果合理安排财政预算资金。 对于绩效评价达标的项目， 财政部门应当按照合同约定， 向项目 公司或社会资本方及时足额安排相关支出。 对于绩效评价不达标的项目， 财政部门应当按照合同约定扣减相 应费用或补贴支出。” 2.1
7、0 安排项目财政支出； 财政部门应根据财政承受能力论证结果和PPP项目合同约定，严 格管控和执行项目支付责任，不得将当期政府购买服务支出代替PPP 项目中长期的支付责任，规避PPP项目相关评价论证程序。 2.11 审核中期财政规划，并汇总报报本级人民政府审核； 2.12 项目资产负债管理； 2.12.1 督促项目实施机构建立PPP项目资产管理台账； “各级财政部门应会同相关部门加强PPP项目涉及的国有资产 管理，督促项目实施机构建立PPP项目资产管理台账。” 2.12.2 协同资产评估； “存量 PPP项目中涉及存量国有资产、 股权转让的， 应由项目实 施机构会同行业主管部门和财政部门按照国有
8、资产管理相关办法，依 法进行资产评估，防止国有资产流失。 ” 2.12.3 审批项目担保或结构化融资、社会资本方退出； “对于归属项目公司的资产及权益的所有权和收益权，经行业主 管部门和财政部门同意，可以依法设置抵押、质押等担保权益，或进 行结构化融资， 但应及时在财政部PPP综合信息平台上公示。 项目建 设完成进入稳定运营期后， 社会资本方可以通过结构性融资实现部分 或全部退出，但影响公共安全及公共服务持续稳定提供的除外。” 2.12.4 债务监控； “各级财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目债务的 监控。PPP项目执行过程中形成的负债，属于项目公司的债务，由项 目公司独立承担偿付义
9、务。 项目期满移交时， 项目公司的债务不得移 交给政府。” 2.13 监管资产移交。 3行业主管部门 3.1提出或审核项目建议 “政府发起 PPP项目的，应当由行业主管部门提出项目建议” “社会资本发起PPP项目的，应当由社会资本向行业主管部门提 交项目建议书，经行业主管部门审核同意后” 3.2审核物有所值评价； 参见 2.2.1 条。 3.3补偿社会资本； 参见 2.5.2 条。 3.4审核拟签署的 PPP合同； 参见 2.5.3 条。 3.5监督和执行项目补贴或收费定价及调整周期、条件和程序； 3.6将财政支出责任纳入中期财政规划； “行业主管部门应当根据预算管理要求，将 PPP项目合同中
10、约定 的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划” 3.7将财政资金收支纳入预算管理（编报PPP项目收支预算）； “本级人民政府同意纳入中期财政规划的PPP项目，由行业主管 部门按照预算编制程序和要求， 将合同中符合预算管理要求的下一年 度财政资金收支纳入预算管理” 3.8监测项目全生命周期成本 参加 2.7条。 3.9监控、跟踪管理和定期检查PPP项目绩效运行，开展中期 绩效评估； 参见 2.9条。 3.10 项目资产负债管理 3.10.1 资产评估； 参见 2.12.2条。 3.10.2 审批项目担保或结构化融资、社会资本方退出 参见 2.12.3条。 3.10.3 债务监控 参见 2.12
11、.4条。 3.11 监管资产移交； 参见 2.13条。 4项目实施机构 4.1编制初步实施方案，并提请同级财政部门开展物有所值评 价和财政承受能力论证 “政府发起 PPP项目的，应当由行业主管部门提出项目建议，由 县级以上人民政府授权的项目实施机构编制项目实施方案，提请同级 财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。” 但是， “社会资本发起PPP项目的，应当由社会资本向行业主管 部门提交项目建议书， 经行业主管部门审核同意后，由社会资本方编 制项目实施方案。” 4.2编制项目物有所值评价报告 4.3完善实施方案，报人民政府审核 “对于纳入 PPP项目开发目录的项目， 项目实施机构应根据物有
12、 所值评价和财政承受能力论证审核结果完善项目实施方案，报本级人 民政府审核。” 4.4组织开展社会资本方采购工作； 4.5将 PPP项目合同提请审核，并报人民政府批准； “采购结果公示结束后、 PPP项目合同正式签订前，项目实施机 构应将 PPP项目合同提交行业主管部门、 财政部门、法制部门等相关 职能部门审核后，报同级人民政府批准。 ” 4.6授命临时接管项目 4.7项目资产负债管理； 4.7.1建立 PPP项目资产管理台账 4.7.2资产评估 4.7.3确定特许经营权的价值， 以合理价值折价入股、 授予或 转让 “项目实施机构根据特许经营权未来带来的收入状况，参照市场 同类标准，通过竞争性程序确定特许经营权的价值，以合理价值折价 入股、授予或转让。” 4.8组建移交工作组 “项目合同期满前， 项目实施机构或政府指定的其他机构应组建 项目移交工作组，对移交资产进行性能测试、 资产评估和登记入账。”
