金融保险社会保险基金管理与监督

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1、金融保险社会保险基金管理与监督金融保险社会保险基金管理与监督 社会保险基金管理与监督第一章复习要点 第一章：社会保险基金 1.社会保险 P2：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能 力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力 量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保 证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。 2.社会保险的内容（多选）P3：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保 险。 3.养老保险 P3：是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济 补偿、

2、物质帮助和服务的社会保险制度。 4.医疗保险 P3：是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费 和生活费的社会保险制度。 5.生育保险 P3：是指妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工 资收入来源时，提供基本生活保障的项目。 6.失业保险 P4：是当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为 其提供必要的物质生活保障的项目。 7、工伤保险 P4：是对因工负伤或因职业致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给 予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。 8、社会保险的特点（选择）P5P7：强制性、权利与义务相结合、以满足劳

3、动者的基 本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。 9、社会保险与商业保险的区别 P7P9：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为， 属于政策性保险；商业保险是等份交换的买卖行为，具有商业性质。（2）保险对象不同： 社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。（3）实 话方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。（4）保险关系建立的依 据不同：社会保险依据法律规定；商业保险信赖于保险合同。（5）保障水平不同：社会保 险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，保障水平多样化， 一般比社会保险高。（6）保险费的承担者不

4、同：社会保险费由劳动者个人、企业、国家三 方共同分担；商业保险费由投保人负担。（7）经营主体不同：社会保险经营主体是政府； 商业保险的经营主体是保险公司，是营利性的企业法人。（8）经营目的不同：社会保险不 心营利为目的；商业保险以营利为目的。 10、社会保险制度的发展阶段 P10P13：（1）产生阶段19 世纪 80 年代初到 20 世纪 20 年代末社会保险制度最早产生于德国，1883 年德国颁布疾病社会保险法是世界上 第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。（2）初步发展阶段20 世纪 20 年代末到第二次世界大战（3）充分发展阶段第二次世界大战后到 20 世界 70 年代末 （

5、4）改革阶段20 世纪 70 年代末至今 11、我国城镇保险制度的发展分为四个阶段 P14P17：初创阶段 19511957 年；调 整和发展阶段 19581965 年；遭到严重破坏阶段 19661976 年；改革阶段 1977 年至今。 12、中国的养老保险制度改革共经历了三个时期 P17P19：第一个时期是 20 世纪 80 年代初期至 1991 年 6 月；第二个时期是 1991 年 6 月至 1995 年 3 月；第三个时期是 1995 年 3 月至今。（医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。P19P23） 13、农村的合作医疗制度 P24P25：1958 年，人民公社体制在全国农村

6、基本确立。 1960 年 2 月，集体医疗保健制度。新中国成立后一直到 1978 年农村经济体制改革以前， 在中国的广大农村普遍建立的合作医疗制度，其资金主要来源于村集体第年提取的公益 金。2003 年底下发新型农村合作医疗制度的实施意见。 14、社会保险基金（名词）P27：是依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、 生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障 其基本生活需要建立的专项基金。 15、对社会保险基金的理解应把握以下三点（选择）P28：第一，社会保险基金是依据 法律或国家政策规定设立的。第二，社会保险基金的雉管理机构，是政府某一部门或国家 特

7、别授权成立的专门机构。第三，社会保险基金是一种专项基金，必须专款专用。 16、社会保险基金制度 P28：是关于社会保险基金的筹措、使用、投资劳动和管理等 方面的法律规范的统称，是社会保险法的重要组成部分。 17、我国的社会保险基金制度遵循如下原则（4 项原则）P28P29：社会性原则、适 应性原则、公平性原则、规范性原则。 18、社会保险基金的特点（4 个特点，选择、简答）P29P31）：（1）强制性：社会 保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。强制性是社 会保险的基本特征，基金的筹集、管理和使用都具有法律强制的特性。（2）基本保障性： 社会保险基金所提供的经济补

8、偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不 保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。不能超过自己在业时的工 资收入，是量的规定性。（3）特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所 有社会成员。（4）统筹互济性：通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统 一调剂使用，使社会劳动者共同承担社会风险。个人享受的权利与承担的义务并不严格对 应。 19、社会保险基金的功能（5 个，选择）P31P33：稳定社会的“减震器”、社会劳 动力再生产顺利进行的重要保证、调节收入差距的特殊手段、对经济发展起促进作用、对 社会文明发展起促进作用。 20、按社会保险项目的专门

9、用途及其功能分类 P33：养老、医疗、失业、工伤、生育 保险基金。 21、按筹资模式分类（三个名词）P36：社会保险基金的筹集按资金调剂范围可分为社 会统筹模式和个人账户模式。 从基金积累的角度而言，按是否有基金积累可分为： 现收现付模式：是由社会保险机构按以支定收的原则筹资，即由雇主和雇员（或全部 由雇主）按工资总额的一定比例（统筹费率）缴纳保险费（或税）。以支定收，不留积 累。 完全积累模式：其裨是个体一生中的代内收入再分配，也就是个人账户制度。个人账 户是从职工参加工作起，按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方） 缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所

10、有权归个人，按照基金 领取的条件，一次性领取或按月按用途领取。 部分积累模式：是对现收现付模式和完全积累模式的整合，根据分阶段收支平衡的原 则筹资。我国养老保险制度改革初期提出“以支定收，略有节余，留有部分积累”的原 则，即此种模式。 21、按基金所有权分类（选择）P37P38：可分为公共基金（如养老、失业、医疗、 工伤、生育等社会保险基金中属于社会“社会统筹”的部分）、个人基金（如个人账户的 养老保险基金）、机构基金（如用人单位的福利基金等）。 22、按基金劳动管理方式分类（选择，P37P38）：财政性基金（按目前管理方式又 分为预算内管理资金和预算外管理资金）、市场信托管理基金、公积金基金

11、。 23、社会保险基金的筹集 P39：是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所 规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为。 24、社会保险基金筹集的七种形式 P39P41：企业全部缴纳（工伤保险）、政府全部 资助、个人全部缴纳、企业与个人共同缴纳、企业缴纳与国家资助、个人缴纳与国家资 助、个人企业政府三方共同负担。社会保险基金的筹集以企业缴纳、企业与个人共同缴 纳、个人企业国家三方共同负担这三种方式为主。 25、社会保险基金的筹集方式：包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式 较为普遍。社会保险税的不同名称（社会保障税、工薪税等）。 26、社会保险

12、基金的主要来源（6 个，选择，P43P45）：企业缴纳的社会保险费、 劳动者个人缴纳的社会保险费、国家财政资助、特别捐税补助（特别财政税、超额所得 税、出口税、专项消费税、汽油费、烟草税等）、社会保险基金营运收入、滞纳金和罚金 收入。 第二章：社会保障基金管理第二章：社会保障基金管理 1、社会保障基金管理 P49：是指为保障劳动者基本生活，根据国家和个人的经济承受 能力，而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 2、社会保险基金管理主要包括 P49：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和 决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。 3、社会保险基金管理的目

13、标 P49：一是确保基金的完事和完全；二是防止基金贬值， 实现基金保值，争取基金增值；三是满足给付的需要，避免发生支付危机；四是保持高效 率。其中保证基金安全是最重要也是最基本的目标。 4、社会保险基金管理遵循的原则 P49：一是依法管理，规范运行。二是坚持收支两条 线，征收和支出适当分离。三是实行预算管理，应根据社会保险的目标编制社会保险基金 的年度与中、长期收支预算。四是严格监督，杜绝漏洞。 5、社会保险基金管理的主要模式（选择，P50）： （1）财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方 式管理社会保险基金，体现国家财政对社会保险基金管理的最后责任。 （2）多

14、元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基 金管理公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投 资收益率的基金管理途径。 （3）专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险 基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运。 6、社会保险基金管理的特点（3 点，选择、简答 P50P52）：（1）社会政策目的 性：决定了社会保险基金投资与管理的首要目标是实现基本保障的社会政策目标。（2）法 律监控性：决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴支付、基金保 管、投资营运、投资组合、投资限额等

15、均需置于国家有关法律法规的严格监控之下，体现 出很强的依法管理的特征。（3）综合性：社会保险基金管理是一种综合性管理，应当同财 政、银行、证券、保险、审计等监管部门相互配合和协调。 7、国际社会保险基金管理的主要类型（选择 P5556）：现收现付的财务机制（美 国、日本、瑞典、瑞士）；中央公积金集中管理模式（新加坡、马来西亚）；私营化管理 的基金模式（智利，以个人账户为基础）。 8、国际社会保险基金管理的新特点（5 个特点，简答，P56-60）：（1）社会保险基 金管理呈多元化发展趋势：欧美国家通过构建多层次社会保险制度，逐步放松政府管制， 更多向市场机制回归，致力于向市场化方向的调整改革。拉

16、美、东欧国家强调严格监控， 限制的的分散管理模式，东南亚车家集中管理的公积金模式仍在继续发展。政府对社会保 险基金管理的直接作用在弱化，如放松投资管理，鼓励私营机构更多的介入。（2）社会保 险基金监管问题备受重视：多层次社会保险模式选择越来越成为各国在新世纪的目标模 式。（3）放松对社会保险基金投资项目的限制。（4）重视社会保险基金同金融市场的互 动发展。（5）社会保险基金投资向海外延伸。 9、我国社会保险基金管理的发展概况（简答，P6062）： （1）社会保险基金管理制度的建立：始于 20 世纪 50 年代初，1951 年国家政务院颁 布中华人民共和国劳动保险条例，标志我国社会保险制度的建立。条例规定，各参保 单位按其工资总额的 3%缴纳劳动保险基金，基金实行分级管理，全国统一调剂使用的管理 模式。此制度因“文革”干扰于 1969 年中断，改由各企业自行负担。 （2）社会保险基金管理制度的恢复：20 世纪 80 年代初期到 90 年代初，国务院 1986 年颁布国营企业职工待业保险暂行规定首次在我国建立企业职工待业保险制度。1991 年国务院颁布关于企业职工养老保险制度改革