财务内部审计体系内审检查表

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1、财务内部审计体系内审检查表财务内部审计体系内审检查表 注 1：文件查阅含记录的查阅。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，ISO22000 体系文件、适用法律 法规 审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO14001 条款 OHSAS18 001 条 款 ISO22 000 条 款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 组织是否有文件的 管理体系?相关文件是 否齐全?文件是书面形 式还是电子形式? 与管理体系相关的文件有多少? 与受审核部门

2、相关的文件是多少? 组织结构图、管理方针、四同时报 告等是否存完好? 电子形式文件的使用是否有效? 管理体系文件是否 覆盖了标准的适用要 素(或过程)并符合其 要求?要素(或过程)之 间相互作用关系是否 给予确定及描述? 管理体系文件的内容是否满足 ISO9001、 ISO14001、 OHSAS18001、 ISO22000 的要求? 手册管理体系要素(过程)间的逻辑 关系、文件的接口是否清楚? 4.2. 1 总则 4.2.1 总则 4.4.4 环境管理 体系文件 4.4.4 文件 4.2.1 总则 查询相关文件的途 径 有否规定查询相关文件的途径? 文件是否便于查阅? 4.2. 2 管 理

3、 手册 4.2.2 质量 手册 管理手册的覆盖面 是 否 完 整 ?如 对 ISO9001 标准有剪裁, 剪裁细节说明的是否 合理? 管理手册是否包括管理体系的范围。 管理手册是否包括任何剪裁的细节 与合理性。 管理手册是否引用或包括程序文件。 管理手册是否包括管理体系过程(或 要素)之间的相互作用的表述。 手册和程序是否相互协调,是否有 可操作性。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 注 1：文件查阅含记录的查阅。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS

4、18001，ISO22000 体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO14001 条款 OHSAS1 8001 条款 ISO2200 0 条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 管理 手册 4.2.2 质量 手册 管理手册的控制情 况 手册的发放、 更改是否符合文件控制 要求。 制定的文件控制程 序是否符合要求 文件控制程序内容是否完整,是否有 可操作性?程序中是否对文件的编制、 发布、存档、查找、修订、评审做出了 规定? 程序文件是否有效版本? 外来文件(如标准)是否包括在控制范 围

5、之例? 是否规定了文件夹的保管办法? 是否规定了适用和定期评审文件的 有效性? 对体系的运行起关键作用的岗位是 否得到现行有效文件? 是否规定了失效文件的处置、 管理办 法? 4.2.3 文件 控制 4.2.3 文件 控制 4.4.5 文件 控制 4.4.5 文件和 资料控 制 4.2.2 文 件 控 制 文件的编写、批准、 发布、保管、修订、 评审情况 所有文件是否字迹清楚? 所有文件标识是否明确? 文件发布前是否得授权人的批准? 所有文件是否均注明制定或修订日 期？ 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 注 1

6、：文件查阅含记录的查阅。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，ISO22000 体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO14001 条款 OHSAS18 001 条 款 ISO2200 0 条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 文件的编写、 批准、发布、保 管、修订、评审 情况 文件修改后是否重新

7、批准？ 识别文件现行修改状态的方法是什 么？是否满足要求？ 使用处是否都使用适应文件的有效 版本？ 文件的查找是否方便？ 文件的保管是否有效？ 外来文件的控 制 是否对外来文件夹的收集、 审查、 批 准、归档、发放、使用、评审、更新、 补充和作废等作了规定？ 执行的如何？ 4.2.3 文件 控制 4.2.3 文件 控制 4.4.5 文件 控制 4.4.5 文件和 资料 控制 4.2.2 文 件 控制 作废文件的管 理 是否对保留的作废文件进行标识和 管理，以防止误用？ 4.2.4 记录 控制 4.5.3 记录 控制 4.5.3 记录 4.5.3 记 录 和 记录 管理 4.2.3 记 录 控

8、制 是否有对记录 进行管理的程序 程序中是否对记录的标识、 收集编目、 归档、保存、维护、查阅、处置等管理 内容做了规定? 本组织与有关的记录有哪些? 与受审核部门有关的记录有哪些? 程序中是否包含对记录的质量要求? 是否有保存期限的规定? 注 1：文件查阅含记录的查阅。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，ISO22000 体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO

9、9001 条款 ISO1400 1 条款 OHSAS180 01 条款 ISO2200 0 条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 4.2.4 记录 控制 4.5.3 记录 控制 4.5.3 记录 4.5.3 记录和记 录 管理 4.2.3 记 录 控 制 记录管理的 实况 是否对记录进行清理,列出了清单? 对记录的标识、贮存、检索、保护 是否与书面程序的要求相一致? 记录是否填写正确、字迹清楚? 贮存是否便于存取和检索? 贮存环境如温度、湿度是否适宜,防 尘、防蛀等保护措施是否得当? 过期记录是否完整?能否提供足够信 息?信息是否可靠、可见证?

10、记录能否做到对相关活动、产品或 服务的可追溯性? 员工在需要时能否从组织的记录/信 息管理系统获取相应信息? 5.1 管理 承诺 5.1 管理 承诺 5.1 管 理 承 诺 最高管理者 对其建立和改 进管理体系的 承诺能够提供 哪些证据? 总经理是否制定并批准书面的质量、 环境、职业健康安全方针和目标,并采 取措施使员工正确理解并贯彻执行? 是否通过培训、宣传、会议、评审、 报告文件等方式将相关方(客户)的要 求、法律法规的要求传达到各阶层员 工? 注 1：文件查阅含记录的查阅。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认）

11、。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO14001 条款 OHSAS1 8001条 款 ISO220 00条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 5.1 管理 承诺 5.1 管理 承诺 5.1 管理 承诺 最高管理者对 其建立和改进管 理体系的承诺能 够提供哪些证据? 各阶层员工是否充分理解这些要求 的重要性,并在工作中确保这些要求 的实现? 是否定期进行管理评审,确保质量、

12、 环境、职业健康安全管理体系的适用 性、有效性和充分性。 是否为每项活动提供充分的资源。 5.2 以顾客、 和 相 关 方 为 关 注焦点 5.2 以顾客 为关注 焦点 5.6.1 外部 沟通 组织是怎样做 到以顾客、环境 和员工为关注焦 点的? 组织是通过什么方法掌握顾客、员 工以及其他相关方对产品质量的要求 以及对保护环境、保障职业健康安全 的要求? 组织如何将顾客的要求、环境保护 的要求、职业健康安全的要求转化为 各项工作的要求并实施，从而达到顾 客、员工以及其他相关方的满意? 质量、环境、 职业健康安全方 针的制定 是否制定了文化的管理方针? 管理方针是否经最高管理者批准? 5.3 管

13、理 方针 5.3 质量 方针 4.2 环境 方针 4.2 职业 健康 方针 5.2 食品安 全方针 管理方针的内 容 是否与组织的宗旨相适宜。 是否适合于组织活动、产品或服务 的性质、规模，适合于组织环境的 注 1：文件查阅含记录的查阅。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，ISO22000 条款体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO1400

14、1 条款 OHSAS18 001 条 款 ISO2200 0 条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 管理方针的 内容 影响、职业健康安全风险的性质和规 模。 是否对满足顾客及其他相关方的要 求，对持续改进、污染预防和降低风 险作出承诺； 是否对遵守有关质量、环境、职业 健康安全法律、法规和其他要求作出 承诺。 是否提供建立和评审目标和指标的 框架。 是否与公司的其他方针一致。 管理方针的 传达与管理 如何向全体员工传达的? 采取了哪些方式? 询问员工，看员工是否了解管理方 针? 为公众如何获得管理方针? 管理方针是 否得到实施 检查绩效测量结果，

15、确认方针是否 得到实施? 5.3 管理 方针 5.3 质量 方针 4.2 环境 方针 4.2 职业 健康 方针 5.2 食 品 安 全方针 管理方针的 评审与修订 是否有定期评审管理方针的规定? 注 1：文件查阅含记录的查阅。 注 2：“检查结果记录”栏：符合，轻微不符合，严重不符合（有不符合时要记录证据，并要求受审核部门当事人签名确认） 。 受审核部门：编制人/日期：批准人/日期： 审核准则：ISO9001，ISO14001，OHSAS18001，ISO22000 体系文件、适用法律法规审核日期：内审员： 管理体系要求检查方法 手册 条款 ISO9001 条款 ISO14001 条款 OHSAS1 8001 条 款 ISO220 00 条款 检查内容 是否 适用 参考 文件提问 文件 查阅 现场 检查 检 查 结果记录 管理方针的评 审与修订 最高管理者是否定期评审过管理方 针? 如何对管理方针进行修订? 评审、修订的依据是什么? 是否建立了环 境因素识别和评 价的程序 有无环境因素识别和评价的程序? 程序中是否包括环境