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1、华中科技大学 博士学位论文 农业企业的社会责任、创新与财务绩效关系研究 姓名：姜俊 申请学位级别：博士 专业：工商管理 指导教师：聂鸣 2010-04-29 I 华华 中中 科科 技技 大大 学学 博博 士士 学学 位位 论论 文文 摘摘 要要 农业企业生产的产品与人们的日常生活密切相关，农业企业是促进经济发展、 推动就业的关键因素。而近年来农业企业的社会责任问题不断出现，带来了较高的 社会成本和严重的后果，其社会责任的履行问题受到了众多学者和政策制定者的广 泛关注。以往有关企业社会责任的研究较少关注作为关系重要国计民生的特定行业 农业企业的社会责任履行问题，同时农业企业社会责任与财务绩效间的
2、关系尚 不明确，更少追溯到深层次的问题，即不同责任动机下的企业社会责任行为与财务 绩效间的关系。 针对理论研究的缺失和实践的需要，论文基于沪深两市中 14 家农业企业 2008 年的社会责任表现数据，通过扎根理论分析，构建了农业企业社会责任动机与财务 绩效的关系模型。在此基础上，通过文献梳理法提出了农业企业战略性社会责任、 利他性社会责任与财务绩效之间关系的研究假设，并利用来自深沪两市的农业类上 市公司的数据进行实证分析，对农业企业社会责任、创新活动与财务绩效间的关系 进行检验。 结果显示，农业企业社会责任动机中的战略动机有助于提高企业财务绩效，利 他动机对财务绩效的影响以负面为主，但不排除因
3、赢得社会声誉提高财务绩效的可 能性；产品创新和过程创新的契合度调节了农业企业社会责任表现对财务绩效的影 响，即产品创新、过程创新与企业社会责任表现的协调一致能够有效提高农业企业 财务绩效。农业企业战略性社会责任的履行对财务绩效有显著相互正面影响；产品 创新和战略性社会责任的履行保持一致时，对农业企业的财务绩效提升更明显。论 文的研究结论为促进我国农业企业的可持续发展提供了一定的依据。 关键词：关键词：农业企业 财务绩效 社会责任动机 战略性企业社会责任 利他性企业社会责任 企业创新 III 华华 中中 科科 技技 大大 学学 博博 士士 学学 位位 论论 文文 Abstract The pro
4、ducts of agricultural enterprises are closely related to peoples daily lives. Agricultural firms are often seen as an important factor in economic growth and job creation. The emerging of implementation issues of agricultural enterprises social responsibility draws more attention from scholars and p
5、olicy-makers by the high social cost and serious consequences. Previous studies did not emphasize on the corporate social responsibility of agricultural enterprises. There are no consistent conclusion about the relationship between corporate social responsibility and financial performance. Few resea
6、rches trace back to the deep-seated problem about how the corporate social responsibility motivation of agricultural firms affect financial performance. This research establishes a theoretical model for the influence of corporate social responsibility motivation of agricultural firms on financial pe
7、rformance based on grounded theory. Then, this paper examines the model by using the data about corporate social performance of 14 agricultural firms selected from Shanghai and Shenzhen stock markets. This paper proposes the hypotheses about the relationship between corporate strategic social respon
8、sibility and altruistic social responsibility and corporate financial performance by literatures combing method, and then gives empirical test using the data of agricultural listed companies in Hu and Shen market. The result indicates that strategic motivation can improve the financial performance o
9、f agricultural firms. Altruistic motivation, for the most part, is found to have a negative effect on financial performance. But it is also impossible for this motivation to promote financial performance if this motivation brought more social reputation for this firm. The production and process inno
10、vation have moderating effects on the influence of social responsibility performance on financial performance. In other words, it is more effective to improve financial performance of agricultural corporations if production and process innovation comport with their corporate social responsibility pe
11、rformance. Strategic social responsibility of agricultural enterprises and corporate financial performance can make a significant positive impact on each other. When product innovation and strategic social responsibility are kept in line, the agricultural corporate financial performance can be IV 华华
12、 中中 科科 技技 大大 学学 博博 士士 学学 位位 论论 文文 significantly improved. The findings are helpful for Promotion of sustainable development of agricultural enterprises. Key words: Agricultural Firms Financial Performance Corporate Social Responsibility Motivation Strategic Corporate Social Responsibility Altruistic
13、 Corporate Social Responsibility Enterprise Innovation 独创性声明独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对论文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交
14、论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和 借阅。 本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密， 在 年解密后适用本授权书。 不保密。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 本论文属于 1 华华 中中 科科 技技 大大 学学 博博 士士 学学 位位 论论 文文 1 绪论绪论 1.1 论文选题背景论文选题背景 改革开放以来，我国的经济得到快速发展，与此同时，经济发展与社会发展的 不平衡、企业利益与社会利益、效率和公平的矛盾冲突日益加剧。
15、为应对激烈的国 际竞争，中国企业在日常的经营和发展中不断追求企业利润的增长，而忽略了企业 社会责任(Corporate Social Responsibility, CSR)，由此产生了一系列社会问题，如员 工工作时间超时、 工作环境恶劣、 企业的产品生产过程中所带来的巨大环境污染等， 给企业本身和外界均造成了巨大的负面影响。同时，政府对企业社会责任管制和推 动力度不够，消费者对其认识也尚显不足，使得企业发展的社会成本不断增加，社 会问题不断出现，这些社会热点问题使得人们逐渐关注企业社会责任这一话题。 从2005年的苏丹红事件、2006年的多宝鱼药物残留超标严重现象，到2008年的 三鹿奶粉三
16、聚氰胺事件，再到康师傅水源门事件等频频发生的食品安全问题，是农 业企业单纯注重经济绩效、无视社会效益的表现，农业企业的这些行为产生了严重 的社会后果。由于这些事件与人们的日常生活密切相关，以及农业企业在我国的重 要性，因此农业企业的社会责任履行问题一时之间受到社会的广泛关注，同时也引 发了人们对企业在创造经济价值的同时，如何更好地履行其社会责任的思考。 李大兵等（2006）将农业企业定义为：基于农、林、牧、副、渔和供、产、销 的“十字形大农业” ，以现代企业的生产方式为主，进行专业化分工协作，独立经营， 自负盈亏，从事商业性农业生产、加工和服务的各种涉农经济组织的统称。在我国， 尽管随着人均国内生产总值的上升， 农业在国内生产总值中的比例由40%降至10%以 下， 但随着工业化进程的加速发展， 农业企业占GDP的比例由之前的不足20%增至
