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1、 信用社工业企业信用等级评定办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为提高农村信用社信贷管理水平和贷款使用效益，改善 工业企业流动资金的发放和管理，为信贷决策提供科学的依据，特制 定本办法。 第二条 实施企业信用等级评定，是贯彻“区别对待，择优扶持” 信贷政策，调整信贷结构，支持工业企业正常资金需求，提高农村信 用社信贷管理水平和贷款使用效益的要求。 第三条 按企业信用等级管理管理贷款，必须执行党和国家的经 济、金融方针和政策；坚持贷款的基本原则；坚持科学公正和扶优限 劣的原则。 第二章 信用等级评定范围 第四条 凡在农村信用社有信贷关系一年以上，贷款金额在 50 万元以上的各类工业企业，均可按
2、照本办法评定信用等级。 第五条 对以下工业企业不评定信用等级： 1、与农村信用社信贷关系未达到规定的年限和金额的企业； 2、经营性亏损企业； 3、已关停企业。 第三章 信用等级评定标准 第六条 企业信用等级评定，以定量分析为主，定性分析为辅， 做到定量和定性相结合，静态数据和动态数据相结合，现实状况和发 展条件相结合。 第七条 企业信用等级评定实行“指标考核，百分计算，以分定 级”的办法，具体指标分为五个方面，包括对企业信用记录、资产负 债情况、企业经营情况、企业领导者素质和企业发展。全部指标考核 最高得分为 100 分，单项指标最高得分为满分，不足满分值的按考核 计分公式打分，最低得分为 0
3、 分。 （一）企业信用记录指标（30 分） 1、利息偿付率（12 分）=（本年实际支付给农村信用社的贷款 利息额+本年应该支付给信用社的总利息）100% 本年应支付给信用社的总利息额=本年应付利息+往年应付未付 利息 该指标以大于 100%为满分。 考核得分=考核比率12 分 2、到期贷款归还率（12 分）=（本年以经营收入资金按期归还 的贷款企业本年应归还的贷款总额）100% 本年应归还的贷款=本年的到期贷款+上年到期未归还的贷款 该指标以大于 100%为满分。 考核得分=考核比率12 分 3、销售收入归社率（6 分）=企业在本年度内实际存入信用社的 经营性资金企业的销售收入额 该指标以大于
4、 100%为满分。 考核得分=归社率6 分 （二）企业资产负债情况指标（25 分） 1、资产负债率（10 分）=负债总额有效资产总额100% 有效资产总额=企业资产总额-呆坏应收帐款-待摊费用-待处理 资产损失 资产负债率以低于 70%为满分 考核得分=（1-实际值）（1-满分值）10 分 2、流动比率（5 分）=企业流动资产企业流动负债100% 流动比率以高于 150%为满分。 考核得分=实际比率150%5 分 3、速动比率（5 分）=企业速动资产企业流动负债100% 企业速动资产=流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失 速动比率以高于 100%为满分。 考核得分=实际值100%5 分
5、 4、现金流量（5 分） ：企业经营性现金流量大于零的得满分，小 于零的不得分。 （三）企业经营情况指标（25 分） 1、 企业资产回报率 （5 分） =利润总额企业资产平均余额100% 企业资产平均余额=（年初资产余额+年未资产余额）2 该指标以高于 5%为满分 考核得分=实际值满分值5 分 2、销售利润率（5 分）=利润总额企业销售收入100% 该指标以高于 10%为满分 考核得分=实际值满分值5 分 3、净资产收益率（5 分）=企业净利润企业净资产100% 该指标以高于 12%为满分 考核得分=实际值满分值5 分 4、流动资产周转率（5 分）=企业销售收入额企业流动资产平 均余额 该指标
6、以高于 3 为满分 考核得分=实际值满分值5 分 5、净资产增长率（5 分）=（年末净资产-年初净资产）年初 净资产 该指标以高于 10%为满分 考核得分=实际值满分值5 分 （四）企业领导者素质（10 分） ：对企业的负责人按文化水平、 技术能力、管理能力、信用观念等情况进行综合评定，认为特别优秀 的得 10 分，良的得 8 分，一般的得 4 分，差的得 0 分。 （五） 、企业的发展前景（10 分） ：对企业的现行管理制度、产 品技术含量、产品销售市场前景进行分析，认为很好的得 10 分，良 的得 8 分，一般的得 4 分，差的得 0 分。 第八条 企业信用等级分为三级，即一级信用企业、二
7、级信用企 业、三级信用企业。在三级信用企业等级分数线以下的为等外企业。 一级信用企业：85 分100 分 二级信用企业：70 分84 分 三级信用企业：60 分69 分 等外企业：60 分（不含 60 分）以下 第四章 信用等级评定 第九条 信用等级评审组织： 各县联社应成立信用等级评审委员会，评审委员会设主任一人， 副主任一至二人，委员若干。主任一般由联社主任或分管业务的副主 任担任，副主任由联社分管业务的副主任或联社信贷部门负责人担 任， 委员由联社信贷 （资产保全） 部门人员和发放贷款的信用社主任、 信贷员组成。 第十条 信用等级评审程序： （一） 由符合评审条件的借款企业向贷款主办信用
8、社提交信用等 级评定申请，并提供相应的报表材料，包括资产负债表、损益表、现 金流量表等； （二）由信用社信贷员对企业申请材料进行认真审核，确认无误 后报县联社信贷部门； （三）县联社信贷部门根据企业提供的材料，深入企业调查核实 后，测算填写乐山市农村信用社工业企业信用等级评定表 ，并写 出书面评审报告。评审报告应包括以下内容： 1、企业的基本情况； 2、对企业资金信用情况的评估； 3、对企业生产经营管理情况的评估； 4、对企业领导层素质的评估； 5、对企业发展趋势的预测； 6、对企业信用度的综合评价和有关附件材料的情况说明等。 （四）由信用等级评审委员会集体审查有关评定材料，确定企业 的信用等
9、级。 有条件的地方，可邀请专业咨询公司参与评定。 第十一条 信用等级评定权限： 各县联社上报咨询贷款权限内的各级信用企业由县联社评审委 员会审批；超过县联社上报咨询贷款权限的，一级信用企业报市行管 办审批，二、三级信用企业由县联社评审委员会审批。 第十二条 信用等级评定结果公布： 对评定为一级和二级信用等级的企业， 由县联社向企业颁发信用 等级证书，有效期一年；三级以下企业不发证书，只将评定结果通知 企业。 第十三条 信用等级评定时效： 企业信用等级实行一年一评， 一般在年初进行， 在 4 月份前结束。 第五章 信贷管理 第十四条 对于不同信用等级的企业，农村信用社采取不同的信 贷管理和信贷政
10、策。 （一）对一级信用企业积极给予信贷支持： 1、优先供应正常生产、经营活动所需要的流动资金，并按年核 定流动资金贷款限额，在限额内周转使用； 2、优先安排临时贷款，解决企业临时性、季节性的合理资金需 要； 3、优先安排固定资产贷款，解决企业技术改造、设备更新和扩 大再生产的资金需要； 4、适当扩大抵押物范围和贷款比例，对临时贷款可用企业的库 存原材料和产产品作为抵押； 5、在贷款利率上，可适当少上浮。 （二）对二级信用企业适当控制贷款 1、流动资金贷款实行逐笔申请，逐笔审批发放； 2、新增流动资金贷款应提供足值、易变现的抵押物； 3、原则上不发放固定资产贷款。 （三）对三级信用企业从严控制贷
11、款 1、贷款余额不准增加； 2、原则上停止发放新贷款，并逐步原欠贷款； 3、因特殊原因需新发放流动资金贷款的，必须从严审查。 第十五条 企业信用等级评定后，农村信用社应加强对企业的管 理和监督，随时了解掌握企业的发展变化情况。 1、信贷部门要逐个建立企业信用等级评定档案，档案内容包括 信用等级评定表 、评审报告、检查记录等，作为信贷管理档案的 重要组成部分。 2、对于评审中发现企业在信贷资金运用、生产经营管理和发展 思路等方面存在的问题，农村信用社应督促企业制定改进计划，促进 企业升级提高；发现有违反信贷政策制度的，应视其情况及时予以纠 正或给予信贷制裁。 3、信贷员对信用等级企业要定期或不定
12、期的进行检查，每季度 至少检查一次。对检查中发现由于特殊原因，企业信用状况发生明显 变化的，应及时向信用社和县联社报告，根据实际情况撤消其原有信 用等级，从严掌握发放贷款；如检查中发现企业弄虚作假骗取信用等 级的，要及时撤消已评定的信用等级，并给予信贷制裁。 4、在信用证书有效期内，不作信用等级升级调整，待有效期满 后重新评定等级。 第六章 附 则 第十六条 各联社可根据本办法，制定具体实施细则，报市行管 办备案。 第十七条 本办法从 2003 年七月起试行。 农村信用社企业信用等级评定表 序号 评定指标 计算公式满分值 考核得分 一、企业信用记录 30 分 1 利息偿付率 （本年实际付息额/
13、应付利息额） *100% 12分 2到期贷款归还率本年实际归还贷款额/本年到期贷款12分 3 销售收入归社率销售收入归社额/企业的销售收入额 6 分 二、企业资产负债情况 25 分 4 资产负债率企业负债总额/企业有效资产总额 10 分 5 流动比率企业流动资产额/企业流动负债额 5 分 6 速动比率企业速动资产/企业流动负债 5 分 7 现金流量 5 分 三、企业经营情况评定 25 分 8 企业资产回报率（利润总额/企资产平均余额）*100% 5 分 9 销售利润率（销售利润额/销售收入）*100%5 分 10 净资产收益率 （企业净利润/企业净资产） *100% 5 分 11流动资产周转率销售收入额/企业流动资产平均余额5分 12 净资产增长率 （年未净资产-年初净资产） /年初净资 5 分 四、企业领导者素质文化水平技术能力管理能力信用观念 10 分 五、 企业发展企业管理制度、 产品技术、 产品市场 10 分
