327编号财务管理工作细则

《327编号财务管理工作细则》由会员分享，可在线阅读，更多相关《327编号财务管理工作细则（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第 1 页 共 11 页 财务管理中心岗位职能细化财务管理中心岗位职能细化 一、 财务管理中心的人员编制：一、 财务管理中心的人员编制： 岗位人数姓名备注 财务管理中心经理1 预算管理与 财务分析专员 1 信用管理与 资金管理专员 1 成本管理专员1兼六部的财务管理工作。 事业部财务管理员7 除六部外，各事业部设一名专职的财务管 理员，暂由各事业部财务经理兼任。 合计11 二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）：二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）： 第 2 页 共 11 页 （一）预算管理员：（一）预算管理员： 岗位职责工作内容初级目标中级目标 制度建设：规定预 算

2、的范围和内容；确定 预算的编制、 修改程序、 方法和反映形式；制定 预算的考核办法。 制定财务决策，对公 司的各种财务问题制定行 动方案。 遵循预算管理制度， 根据产生的问题 采取行动，纠正不利偏差。 建立财 务预算及相 关制度，规 范预算执行 的反映和监 督方法，实 现预算的导 向作用。 编制管理：收集与 汇总各项预算资料，并 编制预算报表。 核准会计核算部门记 录的实际数据，编制预算 和预期财务报表。 积极配合主要负责人， 收集和提供资 料、信息，运用财务方法和经营对投资进 行可行性分析；向财务分析负责人提供公 司明细预算并解释说明；根据预算执行与 预算对比，找出生产经营和差异及其原 因，

3、并及时与财务分析人员交流。 第 3 页 共 11 页 预算的分析：将预 算执行结果与预算比较 差异，提出考核意见， 并提示风险，寻求补救 方法。 计算应达标准，对比 标准与实际数据的差异进 行分析和调查。 1对执行人员的业绩做出考核与评 价；根据考核与评价结果，对执行人员进 行奖惩，激励工作热情； 2预测：在采取行动与激励之后， 依据新的经济活动状况重新决策， 为下一 步决策提供依据。 需完成之工作表 格： 预算核算办法表 、 预算申请表 、 预算控制表 、 预算变更 申请表 、 预算概略计算表 、 预算统计表 、 销售预算表 、 产品 生产预算 、 材料采购预算 、 直接材料预算 、 直接人

4、工预算 、 制 造费用预算 、 销售费用预算 、 管理费用预算 、 生产成本预算表 、 现金预算 、 预计资产负债表 、 预计利润表 、 预算差异分析表 、 实际费用与预算费用比较表 、 资金收支实际与预算比较表 。 第 4 页 共 11 页 （二）财务分析员：（二）财务分析员： 岗位职责工作内容初级目标中级目标 构建和优化 财务分析体系。 1根据会计核算资料编制财务管理 报表 ； 确定各财务报表的分析内容、指标， 确定各财务报表的报告格式、上报时间； 确定各财务报表的分析方法；统一附表内 容和格式；确定专项财务分析的内容、方 法、上报时间。 2在财务管理报表的基础上，对公 司的偿债能力、资产

5、管理能力、盈利能力 和抵抗风险能力进行分析。 1 建立内部控制系统， 包括 现金收付控制、存货控制、固定 资产控制、采购业务控制、销售 业务控制。 2 对预算的执行情况进行分 析， 找出差异和造成差异的原因， 提出纠正措施，对未来运作提出 建议。 根据财 务报表和相 关信息，及 时对进行财 务分析，分 析财务管理 中的各种问 题，提出相 关建议，供 管 理 层 决 策。 根据不同的 目的， 进行专项分 析。 对不同的会计数据，采用多期比较分 析、结构百分比分析、定基百分比趋势分 析等方法，查明某财务项目发生了变化， 并明确该变化对公司未来的影响。 制定理想财务报表，确定标 准财务比率，为报表分

6、析提供依 据，并查找差距，为解决问题的 症结提供有效的信息。 第 5 页 共 11 页 需完成之工 作表格： 销售费用设定表 、 销售费用分配表 、 管理费用设定表 、 管理费 用登记表 、 研究开发费报告表 、 财务费用设定表 、 收入预计表 、 汇 总销货日报表 、分部销货日报表 、销货明细表 、月份收款状况表 、营 业分析月报表 、 产销量变动分析表 、 各部周转资金分析表 、 各部产销 能力比较表 、 各部财务状况比较表 、 各部资金收支计划表 、 各部往来 支出金额表 、 各部费用分摊表 、 各部奖金分配表 。 第 6 页 共 11 页 （三）资金管理员（三）资金管理员 岗位职责工作

7、内容初级目标中级目标 日常流动资 金的核算和管理。 负责往来款项的核对；组织有关部门催收逾 期欠款和其他债权 ； 开展对外应收、应付、预收、 预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应 收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处 理 ； 根据资金的变动情况，编制本月现金流量表， 并预计下月现金流量。 确定货币资金的最佳 持有量，降低公司资金的 流动性风险，保障流动资 金的周转安全。 对现金 流量进行监 控，合理配 置资金，参 与 筹 资 决 策，提供筹 资方案。使货币资金 的合理利用与筹 集。 设定相应的资金审批程序，保障资金的使用 安全。 编制并下发资金预算 计划和预算指标，拟订资 金筹措和

8、使用方案，减低 资金的周转压力，提供资 金的利用效率。 第 7 页 共 11 页 需完成之工 作表格： 收入及支出金额预计表 、 资金调度计划表 、 资金动态及调度处理 表 、 资金来源运用比较表 、 资金差异报告表 、 现金收支日报表 、 现 金银行存款收支月报表 。 第 8 页 共 11 页 （四）信用管理员（四）信用管理员 岗位职责工作内容初级目标中级目标 制定卖方信 用政策。 根据往来企业的历史情况和 相关预期制定信用标准；根据往 来企业的历史情况和相关预期制 定信用条件；根据往来企业的历 史情况和相关预期制定收帐政 策。 进行企业信用调查，收集企业的信用 资料；通过各种方法进行客户信

9、用评估； 参与收帐的日常管理；企业发生销售业务 情况进行询问；有权根据信用记录情况阻 止企业有关的销售活动；向企业的销售部 门建议信用良好的往来企业。 为企业 往来业务提 供信息，对 往来企业进 行 信 用 管 理。 买方信用政 策的制定。 根据企业年度采购成本预计 与资金周转效率目标，制定公司 整体的买方信用政策，并落实到 各事业部。 参与供应商评估；协助事业部供应商 沟通和清理应付帐款，规避法律风险。 第 9 页 共 11 页 需完成之工 作表格： 信用标准一览表 、 客户信用状况评价表 、 信用条件分析评价表 、 收帐政策分析评价表 、 应收票据明细表 、 应收票据分析表 、 应收票 据

10、冲转明细表 、 应收帐款余额表 、 应收帐款帐龄分析表 、 应收帐款明 细表 、应收帐款分部月报表 、应收帐款日程表 、问题帐款报告书 、呆 帐核销汇总表 。 第 10 页 共 11 页 （五）成本管理员（五）成本管理员 岗位职责工作内容初级目标中级目标 凭 证 审 核。 审核所有开支是否符合会计 制度和公司内会计核算办法的规 定，所反映的经济业务是否合法， 记录是否真实、完整、正确。 建立标准成本体系 ： 制定直接材料、直 接人工和制造费用的标准成本， 确定每个成 本项目的用量标准和价格标准。 负责核 算各项成本 及费用，控 制各部门的 费用支出， 加强公司成 本控制。 成本核算 管理。 存

11、货：确定存货的采购成本、 订货成本、储存成本与缺货成本， 达到存货总成本最小。 固定资产：做好固定资产的核算、 报废、清查盘点工作。 协助物料采购部做好存货的价值管理； 对存货周转情况、 库存量进行监控， 确定存 货的经济批量选择最优存货量。 进行固定资产投资时， 参与投资项目评 估， 使用过程中， 进行增产增收的效能评估， 合理确定折旧年限和折旧方法。 无形资产，正确评估无形资产的价值， 提高无形资产的利用效果， 合理分摊无形资 产成本。 第 11 页 共 11 页 成本企划 与控制。 提供成本数据， 参与成本的规 划；定期分析成本构成，提出成本 控制建议。 按规定准确进行部门、项目的成本核

12、 算，并对部门、项目成本进行监控 ； 按质量 管理体系要求进行质量成本核算 ； 对专项资 金的使用进行监控 ； 为采购材料备件和资金 预算控制提供资料和信息。 需完成之 工作表格： 直接人工与制造费用月报表 、 直接人工与制造费用汇总表 、 制造费 用对比表 、 产品制造费用的、分析 、 材料费用分配表 、 直接人工分配表 、 制造费用分配表 、 辅助生产费用分配表 、 产品成本计算表 、 成本汇总 计算表 、 产品标准成本表 、 标准成本资料卡 、 生产成本核算表 、 产品 成本记录表 、 产品成本控制表 、 产品生产完工报告单 、 产品综合成本比 较表 、 成本分析表 、 成本中心责任报告 。