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1、.,人民币银行结算账户基础知识培训,人民银行乌兰察布市中心支行 陶克苏,.,主要内容：,一、人民币银行结算账户基本知识 二、人民币银行结算账户管理系统 三、开立、变更、撤销银行结算账户 四、银行结算账户的管理,.,一、人民币银行结算账户基本知识,概述：人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 监督管理：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，通过人民币银行结算账户管理系统和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。,.,一、人民币银行结算账户基本知识,分类：按存款人不同，可分为单位银行结算账户和个人银行
2、结算账户。 存款人:指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。,.,单位银行结算账户,概述：存款人以单位名称开立的银行结算账户。 按用途分类：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。,.,基本存款账户 ,概述：存款人的主办账户，是开立其他银行结算账户的前提。存款人日常经营活动发生的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 存款人只能在银行开立一个基本存款账户。,.,一般存款账户 ,概述：存款人因借款和其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 存款人开立一般存款账户无数量限制，可以
3、通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。,.,专用存款账户 ,概述：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 存款人凭人民币银行结算账户管理办法第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。,.,临时存款账户,概述：临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，有效期限最长不得超过2年。,.,临时存款账户 ,存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。 存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。 建
4、筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。,.,个人结算账户 ,概述：自然人因投资、消费、结算等而开立的用于办理支付结算业务的存款账户。 存款人有使用支票、信用卡等信用支付工具的；办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的可以申请开立个人银行结算账户。,.,二、人民币银行结算账户管理系统,概述：依据人民币银行结算账户管理办法等账户管理制度开发建设，运用现代化技术手段对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进规范的管理信息系统，是人民币银行结算账户管理办法等账户管理制度有效实施的重要支撑，是人民银行实现非现场银行结算账户管理的
5、重要手段。,.,二、人民币银行结算账户管理系统,系统功能： 银行结算账户管理系统主要有审核、存贮、控制、查询、统计、监测、系统管理等功能，这些功能是实现银行结算账户管理系统对银行结算账户监控和管理的基础。 ,.,三、开立、变更、撤销银行结算账户,核准类账户: 一、基本存款账户 二、临时存款账户（除注册验资户） 三、预算单位专用存款账户 备案类账户: 一、一般存款账户 二、非预算单位专用存款账户 三、个人结算账户,.,一、基本存款账户的开立、变更、撤销,存款人： 企业法人、非法人企业、机关、事业单位、军队、武警部队、社会团体、民办非企业组织、个体工商户、居民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算
6、的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）、外国驻华机构、异地常设机构及其他机构,.,企业法人,开立账户应提供资料： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）企业法人营业执照 （3）税务登记证 （4）法定代表人身份证 （5）联网核查,.,企业法人,变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申请书 （2）变更后的企业法人营业执照、税务登记证 （3）变更后的法定代表人身份证并联网核查（变更法人） （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,企业法人 ,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公
7、告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,非法人企业,开立账户应提供资料： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）营业执照 （3）税务登记证 （4）负责人身份证 （5）联网核查 有上级法人的还需上级法人的：基本存款账户开户许可证,.,非法人企业,变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申请书 （2）变更后的营业执照、税务登记证 （3）变更后的负责人身份证并联网核查 （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,非法人企业 ,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许
8、可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,机关、实行预算管理的事业单位,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 （3）财政批复 （4）法定代表人单位负责人身份证 （5）联网核查 有上级法人的还需上级法人的：基本存款账户开户许可证,.,机关、实行预算管理的事业单位,变更账户应提供: （1）变更银行结算账户申请书 （2）财政批复 （3）更名文件 （4）任免文件 （5）单位负责人身份证并联网核查 （6）原基本存款账户开户许可证正副本原件 实行预算管理的事业单位还需
9、提供变更后的事业单位法人证书,.,机关、实行预算管理的事业单位,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）军队武警部队单位开户核准通知书（原件） （3）负责人军官证,.,团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队,变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申请书 （2）相关证明 （3
10、）变更后的负责人军官证 （4）原基本存款账户开户许可证正副本原件,.,团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 ,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,社会团体,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）社会团体法人登记证书 （3）法定代表人身份证 （4）联网核查 具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社会团体法人登记证书开立基本存款账户。,.,社会团体,变更账户应提供资
11、料： （1）变更银行结算账户申请书 （2）变更后的社会团体法人登记证书 （3）变更后的负责人身份证并联网核查 （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,社会团体,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,民办非企业组织,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）民办非企业组织登记证书 （3）法定代表人身份证 （4）联网核查,.,民办非企业组织,变更账户应提供资料： （1）变更银行
12、结算账户申请书 （2）变更后的民办非企业单位登记证书 （3）变更后的负责人身份证并联网核查 （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,民办非企业组织,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,个体工商户,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）个体工商户营业执照 （3）税务登记证 （3）经营者身份证 （4）联网核查,.,个体工商户,变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申
13、请书 （2）变更后的个体工商户营业执照 （3）变更后的经营者身份证并联网核查 （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,个体工商户,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,居民委员会、社区委员会,开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）主管部门的批文或证明 （3）负责人身份证 （4）联网核查,.,居民委员会、社区委员会,变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申请书 （2
14、）主管部门相关批文或证明 （3）变更后的负责人身份证并联网核查 （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件,.,居民委员会、社区委员会,撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。,.,单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。 外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 ,.,临时存款账户,存款人：
15、（1）设立临时机构 （2）异地临时经营活动 （3）注册验资、增资,.,临时机构 ,临时机构开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）驻在地主管部门统一设立临时机构的批文 （3）负责人身份证 （4）联网核查,.,非临时机构,非临时机构开立账户应提供： 总公司:（1）开立单位银行结算账户申请书 （2）基本存款账户开户许可证正本 （3）企业法人营业执照 （4）税务登记证 （5）法定代表人身份证及联网核查 （6）建筑施工及安装合同（正本）施工及安 安装地建设主管部门核发的许可证,.,非临时机构 ,总公司+项目部: （1）开立单位银行结算账户申请书+申请书附页 （2）总公司基本存款账户开
16、户许可证正本 （3）总公司企业法人营业执照、税务登记证 （4）总公司法定代表人身份证及联网核查 （5）成立项目部文件、总公司授权书 （6）项目部负责人身份证、联网核查 （7）建筑施工及安装合同（正本）施工及安装地建设主管部门核发的许可证,.,非临时机构,总公司+项目部名称变更项目部信息应提供: 1、变更银行结算账户申请书+申请书附页 2、有关部门的证明文件 3、原开户许可证正、副本原件,.,注册验资、增资,注册验资、增资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。 注册验资、增资的临时存款账户在验资期间只收不付。,.,临时存款账户展期 ,应提供资料： 1、临时存款账户展期申请书 2、开立临时存款账户时提交的资料 3、展期证明文件 4、临时存款账户
