财务管理财务报告财务分析决策报告

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1、财务管理财务报告财 务分析决策报告 财务管理财务报告财 务分析决策报告 目录目录 摘要1 一、公司基本情况简介2 二、公司历史3 三、公司经营方向3 四、公司架构4 五、市场投资分析报告7 六、公司融资项目报告16 七、公司融资计划报告18 八、短期营运资本管理报告20 九、利润分配报告22 十、2010 年财务报表23 十一、2011 年预测资产负债表28 十二、2011 年预测利润表30 十三、2011 融资预测报告31 十四、2011 财务分析报告33 十五、2011-2015 年度财务分析报告38 十六、附件43 摘要摘要 豆丁股份有限公司成立于 2005 年， 是一个连续经营 6 个

2、会计年度， 目前拥有 1 亿元总资产的上市的国际化公司。公司经营状况良好，资 金充裕，公司的筹资方式有股票（A、B 股） 与银行借款，股利分配方 式是低正常股利加额外股利的股利分配政策。 根据 2005 年到 2010 年的资产负债表以及利润表的历史数据，结 合 2011 年的经营策略与经营状况，我们估计出 2011 年的财务报表 （见财务报表分析部分） ，由于随着人们生活水平的提高，对孩子的 穿着也越来越讲究，市场巨大，竞争力也相应的加剧。为了适应市场 的需求，股东大会一致通过对豆丁童装的投资，用以开发高新科技纤 维和制品，抢先占领该类产品的市场。通过分析 2005 年到 2010 年的 历

3、史数据，分析童装领域的发展前景，公司进行了投资分析，我们做 了一系列系统分析，并形成了以下分析报告： 1、 豆丁新产品营运前投资分析报告和融资计划报告； 2、 豆丁新产品短期营运前营运资本管理报告； 3、 豆丁新产品营运前后利润分配报告； 4、 豆丁新产品投产第一个年度财务报表； 5、 豆丁新产品投产第二个年度融资预测报告； 6、 豆丁新产品投产第二个年度预测的资产负债表和预测的利润表； 7、 豆丁新产品投产第二个年度-第六个年度的财务活动报告； 8、 豆丁新产品投产第 1-6 个年度的总体财务状况评估报告。 2010 年由于投资豆丁童装新产品，预计 2011 年后公司平均每年 总资产以 10

4、3%的速度增长，净利润以 102%增长。预计 2015 年总资产 由 2010 年的一亿增长到一亿两千万，增幅为 20%，净利润由 2010 年 增长到一千两百万，增幅为 65%。 一、公司基本情况简介一、公司基本情况简介 公司法定中文名称：广东豆丁股份有限公司 公司中文名称缩写：广东豆丁 公司法定英文名称：DOUDINGCLOTHESCOMPANYLIMITED 公司英文名称缩写：DDCC 联系地址：广州市白云区丛云路249号 联系电话：(020)1 联系传真：(020)1 电子信箱： 邮政编码：510400 国际互联网网址： 公司的信息披露报纸：证券时报 登载年报的中国证监会指定国际互联网

5、网址： http：/ 年度报告备置地点：公司董事会办公室 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广东豆丁 股票代码：002563 公司首次注册登记日期：2005年09月04日 公司注册地点：广州市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：号 公司税务登记号码：粤外字 公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所工作地址：广州市珠江新城珠江西路普华永道中心18楼 组织机构代码：57-3 二、公司历史二、公司历史 豆丁股份有限公司于 2005 年成立，是一个上市的国际化公司。 2005 年通过 ISO9001：2000 版国际质量体系的转换。2005 年至 2009

6、 年，公司每年净利润高达 7 百万元以上，目前，公司的总资产 1 亿元， 净资产为 8 千万元。 根据中国服装协会和中国商业联合会提供的资料， 豆丁股份有限公司已成为全国服装行业中生产规模最大、创汇最高、 经济效益最好的内外兼容型企业，各项指标均居全国同行业之首；是 一个生产结构最完整，产品品种最齐全的民营企业。 豆丁股份有限公司坚持以市场需求为导向，科学地调整产品结构 和营销策略，在国内外的市场上树立起崭新的形象，豆丁股份有限公 司正以新的拼搏姿态迈向多元化、国际化、现代化的新里程。 三、公司经营方向三、公司经营方向 豆丁股份有限公司主要生产和经营富有品牌特色的童装，进行立 体化经营，不断开

7、创生产模式与销售模式，不断进行企业结构调整与 升级。主要产品有童装印花 T 恤、V 领 T 恤、针织长裤、针织裙等。 目前，公司不断开发新产品，不断适应广泛市场需求以及绿色健康市 场需求，公司以诚信服务为宗旨，以合理价格为市场导向，以优良品 质为基础，秉承开拓进取，自强不息的精神，与各位新老客户真诚合 作，共创未来。 四、公司架构四、公司架构 岗位设置以下职责：岗位设置以下职责： 岗位职责岗位考核标准 总经理许明月 主持全面工作，保证 经营目标的实现；审查批 准年度计划内的经营、投 资、改造、基建项目和流 动资金贷款、使用、担保 的可行性报告；以法人代 表的身份代表公司签署有 关协议、合同、合

8、约和处 理有关事宜。 1.保证公司年度经营目标 的实现。 2.保持合理的现金流量， 防止财务危机。 3.保证公司预算控制的计 划性。 4.保证公司人才的稳定性。 财务部财务部 岗位职责岗位考核标准 财务总监 梁嘉辉、郑泽楷 拟订筹资、投资方案， 编制财务预算，管理会计 机构和会计人员，制定会 计核算制度、内部会计管 1.每年、每月的报表是 否及时完成。 2.日常财务监督及时， 各类资产账实相符，无盘 理制度，内部会计控制制 度，会计电算化管理制度， 档案管理制度。 亏。 3.所管辖部门的出勤率、 违规事件的数量。 市场部市场部 岗位职责岗位考核标准 市场总监黄城 全面负责公司营销规 划与管理，

9、进行市场调研 和目标市场的规划，制定 营销计划与组织实施，产 品的市场推广，分销渠道 的建设与管理，还有费用 的管理。 1.是否保证了公司的销 售计划顺利实行； 2.是否能够准确的把握 市场的变化，制定适合本 公司的销售目标； 3.是否使本公司的产品 在市场上有效推广和销售 对手进行有效竞争 销售总监- 陈素红 组织开展销售工作、 负责制作和投放广告；负 责与客户沟通双方在合作 中出现的问题，寻找最佳 解决方案；负责工程问题、 工艺技术问题及其他问题 的沟通。 1.销售工作过程是否顺 利使本公司产品进入销售 市场； 2.是否能够顺利执行销 售计划，拓宽销售渠道； 3.是否合理宣传本公司 的产品

10、并得到好的效应。 负责销售人员的管理， 制定销售政策，参加定货 会，订单与销售合同的执 行与管理，协调产、销、 存三方面的关系，销售统 计和销售预算。 4.是否有效进行对具体 销售过程的管理； 5.是否取得足够的定单 和销售合同； 6.是否协调产销存三方 面的关系，合理进行销售 统计和预算。 生产部生产部 岗位职责岗位考核标准 生产总监 罗飞眉 负责生产工艺的编制， 重大技术决策和技术方案 的制定和实施，组织技术 合作、技术文件整理及控 制工作；接收市场预测信 息和市场定单信息，下达 生产命令，厂房容量规划， 设备能力规划，人工需求 规划。 1.产品供货的及时率。 2.及时接受市场信息并 进行

11、预测。 3.是否很好地控制费用、 降低了成本。 4.是否保证了生产过程 的安全 5.所管辖部门的出勤率、 违规事件的数量 产销排程，制定滚动 生产计划，MRP 计算，MRP 结果处理，研发新产品或 新技术，优化工作流程， ISO 研发。 6.是否合理进行了产销 排程。 7.是否制定了可行的生 产计划。 8.是否根据市场需求， 有计划的研发了新产品及 ISO 研发。 五、市场投资分析报告五、市场投资分析报告 豆丁股份有限公司市场投资分析报告豆丁股份有限公司市场投资分析报告 一、市场分析 （一）市场背景分析 目前，中国 0 到 16 岁儿童有 3.8 亿，童装消费需求量在 8 亿件左右，消费 约

12、500 亿元；其中 0 到 10 岁儿童超过约占 80%，消费需求量在 6 亿件左右。在 2010 年之前，中国童装市场每年仍将以 8%左右的速度递增，2010 年预计我国童 装消费市场规模将突破 650 亿元。 婴幼儿奶粉玩具婴幼儿护肤婴幼儿服装纸尿裤书籍/文具车/椅/床孕妇 图 1 母婴用品整体品类消费习惯（数据源自数字 100 市场研究） 由图可以看出母婴用品中婴幼儿奶粉的消费量最大， 其次是玩具、 洗护用品、 服装。虽然我国童装行业有着很强的发展潜力，但是目前我国的童装行业也面临 着不少问题。 1、国内童装品牌市场占有率低 图 2 我国童装国内外品牌市场占有率对比 由图 2 可以看出我

13、国国内童装品牌的市场占有率较低，国外品牌童装占据一 半的市场份额，国内童装市场规范化程度低，无品牌童装的市场占有率在三成以 上。 2、童装行业品牌多，但市场份额相对较小 童装市场的品牌相对比较繁杂，且各自的市场份额相对都较低，市场没有绝 对的领先者，由图 3 可以看出前十位品牌所占的市场份额不到整个市场的四成， 品牌之间竞争压力非常巨大。 图 32009 年 1 月份童装市场前十位品牌市场综合占有率（%） （二）SWOT 分析 1、外部机会（Opportunity） （1） 婴童是永恒的消费经济：孩子是明天的希望，当前中国的独生子女政策， 形成了“421”模式。加之当前主流的“80 后”父母注

14、重对子女的“最好”模式 的培养，成了拉动中国内需的排头兵。当前中国婴童产业的年增长率达 30%以上， 婴童消费被誉为“金融危机下，最不可能减少的支出项目” 。据统计，当前的需 求规模已达 10000 亿 RMB 以上，2015 年规模可达 20000 亿 RMB 以上，远景规模可 达 30000 亿 RMB 以上。婴童行业将生生不息，市场未来将是一片繁盛。 图 4 婴童市场需求发展图 （2）婴童市场容量大：2008-2009 年母婴消费开始进入黄金时期，2016 年将 出现婴儿高峰期。据有关机构估算，2005 年开始到 2020 年，中国将迎来第 4 次 人口出生高峰，每年新增婴儿数量在 16

15、00 万左右。到 2012 年，中国将成为全球 最大的婴童消费市场。 图 5 婴童市场容量示意图 （3）童装市场利润丰厚：据相关行业报告显示，童装已成为婴童行业中继 食品行业后的一大主流消费，其利润空间达 30%左右，成本只占到售价的 25%。 （4）国内童装行业的龙头老大豆丁从 2005 年创立至今，品牌价值已超过 10 亿， 成为中国童装行业的领跑者和最大规模企业。对于童装行业的市场动态及市场趋 势具有专业化的了解和把握。 （5）质量保证，品牌知名度高：在众多消费者妈妈所担心的有关儿童服装 的质量安全方面，多年来豆丁高质量的技术和承诺已得到了市场的认可。国内童 装行业是一个需要“良心”和“

16、爱心”的行业，豆丁的品牌拓展更具有被市场接 受的优势。 2、外部威胁（Threat） （1）竞争激烈：儿童服装市场的愿景，吸引了众多的企业和投资商进来。 来自国内外的各类品牌相互竞争异常激烈。 不但促使各类品牌自身能力迅速提升， 竞争优势也在不断增强。 图 6 中国十大知名童装品牌 （2）价格竞争激烈：当前童装市场上，品质和安全成了选购首要考虑的条 件。但是品质和安全都是有成本的，渠道商对利益的压缩，制造环节内部的价格 竞争，成了很多品牌不能保证内在品质的重要因素。 （3）市场运营不成熟：豆丁要想在国际童装行业中成为强者，市场运营模 式必须跟上甚至是超越国际水平。 （4） 本身技术有待完善:在国内童装市场中， 豆丁已经具备现在的技术水准， 但和国际一流服装行业水准接轨仍然需要对自身技术进一步的强化和提升。 （6）资源价值没有最大化：豆丁占据了国内东部市场，但在中西部的知名度 却大不如东部， 我们必须拓展中西部地区的市场， 为打开国际市场做好坚实基础。 3、内部优势（Strength） (1)核心竞争力豆丁拥有国内领先的婴童服饰设计团队。 拥有国内先进的服装