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1、财务操作流程工作安排一、 材料账务操作流程:(材料帐)1、 各工地班组长根据工地需要购置的材料,填写材料申报单,签字,交由采购员购买。2、 货到工地现场,由工地班组长验收(务必让各供货商提供送货单),双方签字。3、 班组长根据收货单,将本批购进的材料做大体的分类,填写材料结算表。并及时交于采购员,确认,签字!4、 采购员将材料结算单附(收货单(购货原始凭证)给领导审批签字。5、 此后,将此凭据交与会计处。6、 会计根据此结算单进行账务处理。处理如下:A,、根据此结算单,电脑入账,按工地分类!输入本批购进的材料名称,规格,数量。B、做记账凭证,将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后。C、结算方式
2、: a 、长期合作的固定供应商:成立专门的应收账款往来账簿,在账簿上作记录。方便对账结账时,对资金往来情况一目了然。(此类客户结算方式,通常为为月末分批分量或年终一次性结算,以现金或承兑方式结算)。 b、个体户或散户的临时供应商(现金支付的):由采购员当时结算的,登记账簿,设立现金流支账簿,做好登记。(此账务处理的利处:操作方便,往来账目清晰,方便领导对料,对账以及供应商结算,不易出错!需要各工地班组长、施工员、采购员、财务相互配合!) 二、 现金日常零星流支账务处理:A、此类流支分为:1、 在建工程所需资金:一切用于工地的的资金(小件材料工具等),现金结算的、为“在建工程-材料”支出 成立现
3、金账簿。2、 办公管理所需资金:除工地所需之外的,办公、管理、食堂所需资金。为“管理费用” 成立现金账簿。B、现金账务操作流程: 采购员与财务处领用相应现金,每发生一笔现金交易,都需提供相应的票据,给领导签字,做现金流水记录,并将签好字的票据,及现金支出记录提供给财务,财务审核,做到账目与票据相平。每月或个月进行一次对账。+三、 分包工程的劳务支出处理:工地诸多工程为分包工程,关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下:1、 按月结算财务每月制作实发工资表,以领导签字认可为准,以固定工资形式发放,由各工程队负责人领用发放。以现金或汇款形式发放。根据现实情况而定。2、 因各人所需,由各工程队负责人代替领用,以生活费的形式发放。财务做好记录便可。年终,以发放部分作好扣除。