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1、企业管理手册财务管 理职位工作手册 doc97 页 企业管理手册财务管 理职位工作手册 doc97 页 财务管理职位工作手册财务管理职位工作手册 第 2 版 王兰会 邵芳 编著 北 京北 京 目录 第一章 财务部职责描述 一、财务部工作职责一览表 二、财务部各岗位工作职责 （一）财务总监 （二）财务经理 （三）预算主管 （四）会计主管 （五）投资主管 （六）融资主管 （七）成本主管 （八）审计主管 （九）预算专员 （十）投资分析员 （十一）核算专员 （十二）会计 （十三）出纳员 （十四）审计员 第二章 财务部组织管理 一、财务部组织结构设计工作模板 二、财务管理制度设计工具表单 三、财务管理制
2、度设计工作流程 四、会计管理制度设计工具表单 五、会计管理制度设计工作流程 第三章 企业财务战略规划与财务计划管理 一、财务战略规划与财务计划管理工具表单 二、财务战略规划与财务计划管理工作流程 第四章 筹资管理 一、筹资管理工具表单 二、筹资管理工作流程 第五章 投资管理 一、投资管理工具表单 二、投资管理工作流程 三、投资风险管理工具表单 第六章 资产管理 一、有形资产管理工具表单 二、有形资产管理工作流程 三、无形资产管理工具表单 第七章 财务分析与评估管理 一、财务分析管理工具表单 二、财务分析管理工作流程 三、财务评估管理工具表单 第八章 财务控制与审计管理 一、财务控制管理工具表单
3、 二、财务控制管理工作流程 三、财务审计管理工具表单 第九章 成本与收益管理 一、成本管理工具表单 二、成本管理工作流程 三、收益管理管理工具表单 四、收益管理工作流程 五、税务管理工具表单 第十章 账款管理 一、账款管理工具表单 第十一章 外汇管理 一、外汇管理工具表单 二、外汇管理工作流程 第十二章 并购与清算管理 一、并购管理工具表单 二、清算管理工具表单 第一章第一章 财务部职责描述财务部职责描述 一、财务部工作职责一览表 表表 11 财务部工作职责一览表财务部工作职责一览表 财务部工作职责财务部工作职责职责细分职责细分备注备注 1企业财务制度建设 （1）编制企业各项财务制度，包括会计
4、制度、财务预算管理制度、 资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 2财务规划与计划 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 3现金出纳 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4日常会计核算（1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企
5、业统一的财务报表和统计报表体系， 分析与报告企业经营指标和经营业绩 （3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务 的清查工作 5财务分析与报告 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 6财务审计 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报 并提出处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7投融资管理 （1） 根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析， 参与企业
6、投资项目的决策 （2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作 （3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建 立有效的融资途径 8税务筹划 （1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息 （2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况 二、财务部各岗位工作职责二、财务部各岗位工作职责 （一）财务总监（一）财务总监 岗位名称岗位名称财务总监所属部门所属部门财务部 上上 级级总经理下下 级级 1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务管理专业，掌握财务、金融、法 律、企业管理等专业相关知识 2工作经验：具有 8 年以上财务工作经验， 3 年以上财务经
7、理工作经验，并有高级 会计师职称 任职资格任职资格 3业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工 作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审 计等专业知识 工作职责工作职责职责细分职责细分 1财务制度建设 （1） 主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等 工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况 （2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营， 维护股东权益 2融资管理 （1） 根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发 展的资金需求，审
8、批企业重大资金流向 （2） 依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企 业在经营运作中的资金需求 3财务工作管理 （1） 组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监 察等方面的工作，提高企业的经济效益 （2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率 4财务监控 （1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控 （2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批 （3）监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用 （4）监控大宗资金的运作 5 财务分析与预测 （1） 定期对
9、企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案 （2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见 6财务审计、督办 管理 （1）组织制订年度审计工作计划 （2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作 （3） 具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经 理提出处理意见 7财务部的管理 （1）负责财务部管理人员的管理、考核，监督其各项业务工作 （2）指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质 （3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神 （二）财务经理 岗位名称岗位名称财务经理所属部门所
10、属部门财务部 上上 级级财务总监下下 级级 1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管 理、行政管理、金融、法律等方面专业知识，熟练使用各种财务办公软件，具有基本 的网络知识 2工作经验：具有 5 年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企 业或外资企业财务部任职经历 任职资格任职资格 3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工 作，了解企业内部业务、工作流程 工作职责工作职责职责细分职责细分 1 制订规章制度 与财务计划 （1）协助财务总监组织制订公司各项财务管理制度、内部控制管理和考核办法 （2）各项制度经审批后
11、组织实施、监督，确保企业财务安全 （3） 组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的 执行情况进行分析并上报财务总监、总经理 2 财务预算与成 本控制 （1）组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后实行 （2） 监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门的费用支出，根据企业运营的实际 情况，适时提出成本控制方案并监督实施 （3）进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约各项费用支出 3 会计核算管理 （1）负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表 （2） 负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时
12、提供真实的会计核算资料 4 财务分析与预 测 （1） 定期或不定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供依据 （2）对新投资的项目做好财务预测与风险分析 （3）参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议 5 财务稽核与审 计 （1） 依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下良好 运行 （2） 组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准对各 个分支机构的财务工作定期进行考评 （3）负责组织实施企业的财务审计工作 6融资管理 （1）根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作 （2）依据公司对日常资金的需求量，协助财务总监寻找
13、、疏通融资渠道 7 部门内部管理 （1）负责财务人员队伍的建设、选拔和配备 （2）组织对部门员工进行财务知识培训 （3）指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核 （三）预算主管 岗位名称岗位名称预算主管所属部门所属部门财务部 上上 级级财务经理下下 级级 1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管 理、金融等方面专业知识 2工作经验：具有 3 年以上财务工作经验任职资格任职资格 3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流 程及企业全面预算管理体系，熟练运用各种财务办公软件 工作职责工作职责职责细分职责细分 1 预算体系建设 （1
14、） 建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草、修订配套 的规章制度 （2） 根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理 分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格 （3） 对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照企业中长期发展战略，制 订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确保预算规划得以有效实施 2编制预算 （1）根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行情况，制订本年度全面预算， 组织编制全系统预算，确定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算 指标 （2）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的
15、采购预算、 销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算 （3） 组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润 目标的实现 3预算管理 （1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况 （2） 定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执 行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导 （3） 根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映 预算基础的变化，使企业的预算更趋准确 （4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩 （四）会计主管 岗位名称岗
16、位名称会计主管所属部门所属部门财务部 上上 级级财务经理下下 级级 1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法 律、外汇等方面的专业知识 2工作经验：具有 3 年以上财务工作经验，助理会计师以上职称任职资格任职资格 3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工 作，了解企业的内部业务、工作流程，熟练使用财务软件 工作职责工作职责职责细分职责细分 1 核算体系建设 （1） 协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作， 并按会计准则规定设置会计科目、 会计凭证和会计账簿 （2）拟订本企业有关会计核算的各项规章制度，设置与掌管总分类账簿 （3）设计本企业的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序 2 会计核算管理 （1） 严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始 单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全 （2） 进行有关业务的综合汇总工作，汇总会计凭证，发现问题及时解决，定期编制总 账科目汇总
