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1、管理信息化 ERPMRP第 五届用友杯沙盘大赛 ERP 沙盘引导年模拟企业经营 报表竞赛试题 管理信息化 ERPMRP第 五届用友杯沙盘大赛 ERP 沙盘引导年模拟企业经营 报表竞赛试题 在企业信息化迅猛发展的今天， 企业正在考虑通过信息化手段加强企业管理， 向管理要效益。 为此准备增设信息部，负责企业信息化建设与管理。竞赛公司目前的组织机构如图 2-1 所 示。 图竞赛公司组织机构 企业各职能机构的职责如下： 1总裁办 总裁办是协助企业领导工作的具体办事机构， 是企业内部工作运转的枢纽和对外联系的窗口。 行使协调各部门工作，对企业日常办公秩序、行政文书等全过程的管理权限，承担执行公司 规章制
2、度、管理规程及工作指令的义务。 2财务部 财务部负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、 检查、协调和指导。 3人事部 人事部负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比。 4生产部 合理地组织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制定和执行生产作业计划、加强 安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理的投入达到最大产出的目的。 5采购部 采购部有两大职能， 一方面负责企业生产设备的采购和管理， 另一方面要合理组织材料采购， 及时供应生产所需的材料物资。 6销售部 销售部负责企业市场开发、广告宣传、销售组织及管理。监督
3、货款的回收，进行客户管理及 信用评估。 （三）竞赛公司角色划分 企业应根据计算机业务处理流程及处理方式的不同，设置工作岗位，分配岗位责任。模拟实 战中，建议设置以下工作岗位，明确规定各岗位的工作内容，如表所示。 表实战演练中涉及的角色及相应的工作内容 实际岗位实际岗位系统角色系统角色工作内容工作内容 信息主管系统管理员 1 操作员及权限管理 2 企业账套管理：建立 3 系统运行监控：清除异常任务、排除运行故障 4 定期数据备份：账套输出、自动备份计划 财务主管账套主管对管理信息系统运行负全责，确定企业各项管理需求 制定会计核算规则，有效组织财务工作，为各级管理者提供所需要的 管理信息 期初余额
4、录入、凭证录入、账簿查询、报表编制 材料会计 审核原始凭证与制作记账凭证；对原料收发存数量和金额进行核算； 编制材料收发存汇总表 应收会计销售款项的结算和记录；监督货款回收；应收业务处理及分析 应付会计采购款项的结算和记录；应付业务处理及分析 资产管理 对固定资产进行分类核算；正确计算固定资产的入账价值；正确计算 折旧；固定资产清查及盘点；固定资产数据分析及报表编制管理 工资核算员相关基础档案设置，工资及相关费用核算 出纳出纳 负责企业现金收支工作；确保现金和各种票据的安全完整；每日盘点 现金，做到账款相符 采购主管 供应商评估及认证；比价、议价谈判；跟踪材料市场价格行情变化； 编制采购计划；
5、沟通协调 采购主管 采购业务员 供应商管理；订购单的下达；交货期的控制；查证来料品质及数量并 进行异常情况处理 销售主管相关基础档案设置；销售管理中各项业务审核把关；销售分析 销售主管 销售业务员 处理销售订单、签订合同；执行销售政策和信用政策；催收货款。 相关基础档案设置；客户管理；销售管理中各种单据录入；应收催缴 仓库主管相关基础档案设置；库存管理中各项业务审核把关、库存业务分析 生产主管 仓库管理员 审核销售发货单据是否齐全并办理发货；相关基础档案设置；库存管 理中各项单据录入 （三）竞赛公司信息建设需求 竞赛公司在业务处理、经营管理方面时常出现问题。例如销售业务存在：交货延迟、货款 回
6、笼不到位、销售与生产不衔接、考核缺乏约束机制等问题；库存业务存在：工作效率低、 出错率高、账实常常不符，原因难以查找等问题；采购业务存在：量、质、价不规范问题； 生产管理存在：生产、采购和销售计划不协调、停工待料等问题；财务管理存在：账务不规 范、资金预测不准确、成本控制缺乏效力等问题。 二、竞赛公司竞赛公司解决方案 在日趋激烈的市场竞争环境下，竞赛公司管理层意识到必须要借助企业信息化管理武 装自己，向精细化管理要效益。为了有效控制投资风险，及时感受到 ERP 给企业带来的管理 进步。竞赛公司拟采取“总体规划，分步实施”的原则，制定企业信息化五年规划。第一 年实现财务业务同步管理；第三年建立企
7、业的计划管理体系；第五年实现企业的整体信息化 管理，逐级推进信息化进程。 目前竞赛公司已选购了 ERP 中包括总账管理、UFO 报表、固定资产管理、应收款管理、 应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算九大核心功能模块，拟通过财务业 务一体化系统的实施，解决以下业务环节的核算与管理需求。 1销售管理 加强销售统计分析功能 要求对销售情况分产品、分区域、分销售员进行统计，一方面了解细分市场和细分产品 的销售及盈利情况；另一方面为销售员业绩考核提供有效的考核手段。 加强客户应收款管理 进行有效的信用管理；及时了解客户的应收款情况，并进行催款。 有效发挥定价策略的作用 准确核算单产品成本，
8、掌握本公司产品的价位底线，采用适当的价格政策，促进销售。 2库存管理 与采购管理、销售管理集成，对每个仓库的出入库情况进行准确的记录； 通过定期盘点核查企业资产，保证资产安全；提高库存周转率，减少资金占用； 通过预警设置，多层次的库存控制，防止库存积压和短缺。 3采购管理 及时了解原料的现存量、在途量等信息，为采购计划编制提供依据。 加强对供应商管理，保证适时、适量、适价、适质。 4生产管理 系统自动根据销售计划制定生产计划，进而制定采购计划，保证各级计划的协调性。 5财务管理 建立自动化财务核算管理，提高工作效率； 针对部门、业务员、客户设置信用额度，进行全过程、多方面的信用控制； 精细核算
9、成本，为决策提供明细数据； 进行资金赤字控制，避免资金透支，严格资金管理； 按时报表，开展多纬度财务分析。 三、竞赛公司数据准备 （一）基础档案整理 实施 ERP1，需要整理的基础档案内容很多，为明确各种档案的用途，现将相关信息列示于表 中。 表基础档案的设置 基 础 档基 础 档 案档案用途前提条件使用的系统 案分类目录 部门档案 设置与企业财务核算与管理 有关的部门 先设置部门编码方案所有子系统 机 构 设 置 职员档案 设置企业的各个职能部门中 需要对其核算和业务管理的 职工信息 先设置部门档案， 才能在 其下增加职员 除固定资产外 客户分类 便于进行业务数据的统计、分 析 先确定对客户
10、分类 然后确定编码方案 总账、 应收、 销售、 库存、存货 客户档案 便于进行客户管理和业务数 据的录入、统计、分析 先建立客户分类档案 总账、 应收、 销售、 库存、存货 供 应 商 分 类 便于进行业务数据的统计、分 析 先确定对供应商分类 然后确定编码方案 总账、 应付、 采购、 库存、存货 供 应 商 档 案 便于进行供应商管理和业务 数据的录入、统计、分析 先建立供应商分类档案 总账、 应付、 采购、 库存、存货 往 来 单 位 地区分类 针对客户/供应商所属地区进 行分类，便于进行业务数据的 统计、分析 先建立地区分类档案 总账、 应收、 应付、 销售、 采购、 库存、 存货 存货
11、分类 便于进行供应商管理和业务 数据的录入、统计、分析 先确定对存货分类 然后确定编码方案 总账、 应收、 应付、 销售、 采购、 库存、 存货、 计量单位 设置存货的计量单位组和计 量单位信息 先设置计量单位组， 然后 在组内设置计量单位信 息 应收、 应付、 销售、 采购、库存、存货 存货 存货档案 便于存货核算、统计、分析和 实物管理 先确定对存货分类、 确定 编码方案、 设置计量单位 总账、 应收、 应付、 销售、 采购、 库存、 存货 会计科目设置企业核算的科目目录 先设置科目编码方案及 外币 总账、工资、固定 资产、 应收、 应付、 存货 凭证类别设置企业核算的凭证类型 总账、工资
12、、固定 资产、 应收、 应付、 存货 财务 外币 设置企业用到的外币种类及 汇率 所有子系统 项目目录 设置企业需要对其进行核算 和管理的对象、目录 可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的 项目目录 所有子系统 结算方式 资金收付业务中用到的结算 方式。 总账、 应收、 应付、 销售、采购 付款条件 设置企业与往来单位协议规 定的收、付款折扣优惠方法 应收、 应付、 采购、 销售 收 付 结 算 开户银行 设置企业在收付结算中对应 的开户银行信息 应收、应付、销售 仓库档案 设置企业存放存货的仓库信 息 采购、 销售、 库存、 存货 收发类别设置企业的入库、出库类型 采购、 销售、 库存
13、、 存货 采购类型 设置企业在采购存货时的各 项业务类型 先设置好收发类别为收 的收发类别 采购 销售类型 设置企业在销售存货时的各 项业务类型 先设置好收发类别为发 的收发类别 销售 业务 产品结构 用于设置企业各种产品的组 成内容，以利于配比出库、成 本计算 先设置存货、仓库档案库存、存货 （二）期初数据整理 竞赛公司多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计 算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的 余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。计算机系统需要 的期初数据整理如表所示。 表各模块需要整
14、理的期初数据内容 模块名称期初数据内容录入载体 总账 各科目期初余额、累计发生额 辅助账期初余额 期初余额表 固定资产固定资产卡片固定资产卡片 应收款按单据整理的各客户应收款、预收款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据 应付款按单据整理的各供应商应付款、预付款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据 采购管理暂估入库（指货到票未到的存货）期初采购入库单、期初采购发票 在途存货（指票到货未到的存货） 销售管理 已发货未开票 已发货未结算（委托代销、分期收款） 期初发货单、期初委托代销发货单 库存管理 各存货期初结存 不合格品结存 期初结存表、期初不合格品结存表 存货核算各存货期初结存期初余额表、
15、期初差异表 四、企业建账 企业应用计算机管理系统处理业务之始， 需要首先在系统中建立企业的基本信息、 核算方法、 编码规则等，称之为建账。建账的主要工作内容包括：设置系统操作员并进行岗位权限的划 分；设定企业账套的相关信息；系统启用设置。 （一）增加用户 以系统管理员（Admin）身份登录用友 ERP-U8 系统管理，按表设置本企业操作员及对 应角色。 表操作员及权限设置 操作员编号操作员编号操作员姓名操作员姓名角色角色赋权赋权 zjl总经理账套主管 cwjl财务经理账套主管、财务总监 kj会计会计主管 cny出纳员出纳出纳签字 cgjl采购经理采购主管 xsjl销售经理销售主管 scjl生产
16、经理仓库主管 （二）建立企业核算账套 以系统管理员（Admin）身份登录用友 ERP-U8 系统管理，选择“账套”|“建立” 。参照以下 提示信息建立企业核算账套。 账套启用会计期：9 年月日 企业类型：工业 行业性质：年新会计制度科目 账套主管：财务经理 分类：存货、客户、供应商 编码方案：如图所示。 数据精度：默认。 图编码方案 （三）设置用户权限 以系统管理员（Admin） 身份登录用友 ERP-U8 系统管理，为用户“出纳员” 赋予“出纳签字” 权限。 （四）设置系统启用 启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需 启用） ，启用日期：9。 五、期初业务处理 （一）基础档案录入 部门档案 按照表所提供的部门资料录入部门档案。 表 51 部门档案 部门编码部门名称 01总裁办 02财务部 03采购部 04销售部 05生产部 2人员档案 按照表 52 中所提供的人员资料录入人员档案。 表人员档案 人员编号人员名称行政部门人员类别是否业务员 01001总经理总裁办在职人员是 01002信息专员总裁办在职人员是 02001财务经理财务部
