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1、成本管理成本控制 材料成本管控体系构建 成本管理成本控制 材料成本管控体系构建 材料成本管控体系构建 2.10.1 材料成本管控中心划分 材料成本管控按照“抓系统、系统抓”的管理思路，突出“系统抓” ，对材料进 行详细划分，根据材料的投入、使用、属性等特性，构建四级材料成本管控中心，其 中 ： 供应科作为一级材料成本管控中心，对矿井总材料费和分管材料费进行指标分解、 预算管控；技术、防突、地测、机电、企管、调度等责任科室作为二级材料成本管控 中心，负责对分管的材料成本进行指标分解、预算、监督、考核；生产区队、辅助单 位、地面单位作为三级材料成本管控中心，对责任中心发生的所有物资费用承担相应 的
2、责任 ； 生产区队、辅助单位所对应的班组及个人岗位，作为四级材料成本管控中心， 就其分工范围内的材料成本承担相应的责任。 图 2-2 四级材料成本管控体系结构图 2.10.2 材料的分类与管理 2.10.2.1 材料的分类 根据财务原煤成本表，按材料归类划分为木材、支护用品、火工用品、大型材料、 配件、专用工具、建工材料、油脂及乳化液、其他材料十大类。为做到材料费用的全 过程、全方位、全额管控，根据材料的投入方向、使用部门、消耗属性、管控重点等 不同，需要对材料种类进行二次划分。 材料分类结构图如图 2-3 所示。 图 2-3 材料分类结构图 按照材料分类结构图对材料进行明细分类（见表 2-3
3、1） 。 表 2-31 材料分类明细表 材料项目序号材料大类材料明细 一坑木原木 木材 二木制加工品 木道板（方木） 、木风门及配套设施、模板、大茬、严口板、 串批、木制水沟、其它木材 一 锚网、支架支 护用品 锚网、支护支护用品主要包括锚杆、锚固剂、锚索、金属 焊网、联网丝、荆棍、荆片、撑杆、扣板、木鞋、塑料网、 联网绳、竹笆、串条、钢筋梯、金属网（编织） 、工钢支架、 u 钢支架。 支护用品 二租赁支护用品液压支柱、型钢梁、铰接梁。 火工品乳化炸药、毫秒雷管。 一钢轨掘进用 24kg 道轨和大巷用 38kg 道轨 二钢管50mm 以上钢管 三钢丝绳主井绳、副井绳、轨道绳以及 12.5mm-
4、15.5mm 钢丝绳 四阻燃带650mm 以上 PVG 阻燃带 大型材料 五电缆动力电缆、信号电缆 配件3000 元及以上大额配件和 3000 元以下小额配件 一小型工器具 凿岩机、手持式气动钻机、锚索张拉机具、锚杆拉力计、 锚杆钻机、风镐 二专用设备 防爆开关、照明综保、电机、防爆电机、减速机、水泵、 钻机、对旋风机、压风机、变压器 专用工具 三设备性材料 矿车、材料车、平板车、电动葫芦、语言声光通讯机、天 平、识别卡及其它材料 劳保用品工作衣、胶靴等劳保用品 一 掘进区队建工 材料 混合砂、水泥 、速凝剂、砖、砼盖板、石子、水泥道板 二 通风设施建工 材料 混合砂、水泥 、砖建工材料 三
5、防治水注浆水 泥 水泥 一生产用油 齿轮油、乳化液、锂基脂、钙基脂、压缩机油、抗磨液压 油、机械油。 油脂 二非生产用油柴油、汽油、汽机油、柴机油 一封孔材料 矿用合成树脂、瓦斯抽放封孔料、瓦斯抽放管、弯头、三 通、截门、直接、连接软管 二钻进材料 风钻头、成品钎、锚索钻头、锚索钻杆等采煤、掘进、钻 探所用的各类钻头钻杆 三专项材料 风筒及配套设施、机车电池、电缆钩、矿灯、自救器、瓦 斯检测系统用料、人员定位系统用料、水文监测系统用料、 调度监控系统用料、抽采管路及附件、注浆系统管路及附 件、安全仪器仪表类材料、专项工号用料、加工改制品。 其他材料 四其它辅助材料钢材、化工、煤专、标准件、闸阀
6、管件、表具、消防器材、 土产、工具、电器、有色金属、50mm 以下钢管、 6.3mm-9.3mm 消耗钢丝绳、橡套软线以及其它材料 2.10.2.2 材料的分类管理考核 （1）木材 木材主要划分为坑木和木制加工品。 坑木 使用单位：采煤、掘进区队 管控方式：定额控制、预算控制、台账管理。 管理科室：技术科负责对采煤、掘进队坑木进行定额控制和预算审批控制，是坑 木费用管控的承包责任科室。供应科负责建立坑木管理台账，是坑木材料管控的分管 责任科室。 考核方式：对采煤、掘进区队坑木消耗主要采取定额考核、回收考核。按照吨煤 材料消耗定额对采煤区队上下风道 50 米以内消耗坑木进行定额考核；按照回收计划
7、 对采煤、掘进区队坑木回收量进行考核。对技术科按照企业吨煤消耗指标进行考核。 木制加工品 木制加工主要包括木道板（方木） 、木风门及配套设施、模板、大茬、严口板、 串批、木制水沟、其它木材。 使用单位：采煤队、掘进队、通风队 管控方式：定额控制、预算控制、台账管理。对采煤掘进日常消耗木制加工品按 照定额进行控制，对风门及配套设施建立管理台账，按照预算进行控制，对其它专项 工程投入的木制加工品主要采取预算审批控制。 管理科室：技术科负责对采煤、掘进日常消耗木制加工品和其它木制加工品进行 定额控制和预算审批控制，是木制加工品材料费用的承包责任科室。防突科负责对风 门及配套设施进行预算审批控制，是风
8、门及配套设施材料管控的分管责任科室。供应 科负责建立风门管理台账，是风门管控的分管责任科室。 考核方式 ： 对木制加工品材料考核方式主要采取定额考核和回收考核。按照吨煤、 延米材料消耗定额对采煤、掘进区队木制加工品消耗进行定额考核；按照风门库存量 定额对通风队风门库存进行考核。按照回收计划对风门、木道板等回收量进行考核； 对技术科按照企业吨煤消耗指标进行考核。 （2）支护用品 支护用品材料主要划分为锚网、支架支护用品和租赁支护用品。 锚网、支架支护用品 锚网、支护支护用品主要包括锚杆、锚固剂、锚索、金属焊网、联网丝、荆棍、 荆片、撑杆、扣板、木鞋、塑料网、联网绳、竹笆、串条、钢筋梯、金属网（编
9、织） 、 工钢支架、u 钢支架。 使用单位：采煤队、掘进队 管控方式：定额控制、台账管理。对采煤掘进日常消耗支护用品按照定额进行控 制，对工钢支架、u 钢支架、钢筋梯等实行台账管理。 管理科室：技术科负责对锚网、支架支护用品材料进行定额控制，是锚网、支架 支护用品材料费用的承包责任科室。供应科负责建立工钢支架、u 钢支架、钢筋梯等 可回收材料管理台账，负责工钢支架、u 钢支架的整体投入控制，负责现场管理考核， 是锚网、支架支护用品材料管控的分管责任科室。 考核方式：对区队锚网、支架支护用品材料考核方式主要采取定额考核和回收考 核，按照吨煤、延米材料消耗定额对采煤、掘进区队锚网、支架支护用品消耗
10、进行定 额考核；按照回收计划对工钢支架、u 钢支架、钢筋梯等材料回收量进行考核；对技 术科按照总额消耗指标进行考核，根据实际工程量进行调整。 租赁支护用品 租赁支护用品主要包括液压支柱、型钢梁、铰接梁。 使用单位：采煤队、掘进队 管控方式：定额控制、台账管理。对采煤、掘进区队租赁支护用品按照定额进行 控制，建立租赁支护用品管理台账。 管理科室：技术科负责提供各单位租赁支护用品定额用量，是租赁支护用品材料 费用的承包责任科室。供应科负责建立租赁支护用品管理台账，是租赁支护用品材料 管控的分管责任科室。 考核方式：对采煤、掘进区队租赁支护用品按照定额用量和租赁价格进行考核； 对技术科按照总额指标进
11、行考核，根据实际工程量进行调整。 （3）火工品 火工品主要包括乳化炸药、毫秒雷管。 使用单位：采煤队、掘进队 管控方式：定额控制。对采煤、掘进区队火工品按照定额进行控制。 管理科室：技术科负责按照生产地区相关技术参数，制定火工品消耗定额，负责 火工品考核，是火工品材料管控的承包责任科室。 考核方式：对采煤、掘进区队火工品材料消耗按照吨煤、延米定额进行考核。对 技术科按照企业吨煤指标进行考核。 （4）大型材料 大型材料主要划分为钢轨、钢管、钢丝绳、阻燃带、电缆 钢轨、钢管 钢轨主要包括掘进用 24kg 道轨和大巷用 38kg 道轨 ； 钢管主要为 50mm 以上钢管。 使用单位：掘进队、机电队、
12、运输队 管控方式：台账管理。 管理科室：供应科负责建立钢轨、钢管管理台账，对钢轨、钢管按周转性材料进 行管理，是钢轨、钢管材料管控的分管责任科室。 考核方式：对掘进队、机电队、运输队钢轨、钢管主要以现场管理为主要手段， 同时按照回收计划考核。 钢丝绳、阻燃带 钢丝绳主要包括主井绳、副井绳、轨道绳以及 12.5mm-15.5mm 钢丝绳；阻燃带 主要为 650mm 以上 PVG 阻燃带。 使用单位：掘进队、机电队、运输队 管控方式：总额控制、台账管理。对钢丝绳、阻燃带投入按年度预算总额进行控 制，并建立钢丝绳、阻燃带管理台账。 管理科室：机电科负责对钢丝绳、阻燃带投入进行审批控制，是钢丝绳、阻燃
13、带 材料费用的承包责任科室。供应科负责建立钢丝绳、阻燃带管理台账，按照使用周期 进行考核，是钢丝绳、阻燃带材料管控的分管责任科室。 考核方式：对掘进队、机电队、运输队钢丝绳、阻燃带材料按照使用周期进行考 核。对机电科按照总额指标进行考核，同适用预算考核。 电缆 电缆主要包括动力电缆、信号电缆。 使用单位：井下生产单位 管控方式：总额控制、台账管理。 管理科室：机电科负责对电缆投入的审批控制，负责监督、检查电缆管理台账， 是电缆费用的承包责任科室。 考核方式：对井下生产单位实行台账管理，按照专项管理办法考核，对机电科按 照总额指标进行考核，同时适用预算考核。 （5）配件 配件主要划分 3000
14、元及以上大额配件和 3000 元以下小额配件。 使用单位：井下生产单位 管控方式：定额控制、限额控制，对采煤、掘进、抽采、钻探配件消耗按定额进 行控制，对辅助单位配件消耗按限额进行控制。 管理科室：机电科负责对井下区队配件投入进行审批控制，是配件费的承包责任 科室。 考核方式：对采煤队、掘进队、钻探队、抽采队配件消耗按照吨煤、延米定额进 行考核；对机电队、运输队、通风队配件按限额进行考核。对机电科按照总额指标进 行考核，同时适用预算考核。 （6）专用工具 专用工具主要划分为小型工器具、钻用设备以及设备性材料。 小型工器具 小型工器具主要包括凿岩机、手持式气动钻机、锚索张拉机具、锚杆拉力计、锚
15、杆钻机、风镐。 使用单位：采煤队、掘进队 管控方式：定额控制、台账管理，对采煤、掘进单位小型工器具按照定额用量进 行控制，并建立管理台账。 管理科室：机电科负责核定采煤、掘进区队小型工器具定额用量，并建立小型工 器具管理台账，对领用进行审批控制，是小型工器具材料费用的承包责任科室。 考核方式：对采煤队、掘进队小型工器具按照定额用量和租赁单价进行考核。对 机电科按照总额指标进行考核。 专用设备 专用设备主要包括防爆开关、照明综保、电机、防爆电机、减速机、水泵、钻机、 对旋风机、压风机、变压器。 专用设备纳入机电设备租赁管理，建账、建卡。机电科是专用设备材料费用的承 包责任科室，按照总额指标对其进
16、行考核。 设备性材料 设备性材料主要包括矿车、材料车、平板车、电动葫芦、语言声光通讯机、天平、 识别卡及其它材料。 使用单位：机电队、运输队、通风队 管控方式：总额控制、预算控制，对矿车、材料车、平板车、电动葫芦、语言声 光通讯机、天平、识别卡进行预算控制。 管理科室：机电科负责对设备性材料进行预算审批控制，是设备性材料费用的承 包责任科室。 考核方式：对运输区矿车、料车、平板车消耗按年度总额指标进行考核。对机电 科按总额指标进行考核。 （7）劳保用品 供应科负责对劳保用品进行台账管理，按照劳保用品发放规定审批发放。 （8）建工材料 建工材料主要包括混合砂、水泥 、速凝剂、砖、砼盖板、石子、水泥道板。 使用单位：掘进队、通风队、钻探队 管控方式：定额控制、预算控制，对掘进队、通风队建工材料消耗按定额进行控 制，对钻探队注浆水泥按照预算进行控制。 管理科室：技术科负责对掘进区队建工材料按定额进行控制，是掘进区队建工材 料费用的承包责任科室。防突科负责对通风设施建工材料进行定额控制，是通风设施 建工材料费用的承包责任科室。地测科负责对防治水注浆水泥进行预算审批控制，是 防治
