《金税三期工程业务需求分析报告》课件

《《金税三期工程业务需求分析报告》课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《金税三期工程业务需求分析报告》课件（54页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、1,金税三期工程,业务需求分析报告V1.0,汇报人：总体规划设计项目组,2,目 录,1、金税三期工程业务战略理解 2、金税三期高阶流程分析 3、金税三期业务架构蓝图设计,3,业务架构内涵,业务架构是定义活动、流程、信息、事件、职责、位置和组织资源的总体框架。它是从业务角度上来描述组织的业务能力是如何实现的。 业务架构构建前，首先要定义清楚组织战略和业务环境。 业务架构通常包括：业务活动模型、主要业务流程、部门岗位、业务信息、主要业务场景等内容。,4,金税三期总体战略理解,信息管税,统一规范执法,统一纳税服务,统一管理决策,统一征管数据实时监控,统一全国征管数据标准、口径,统一国、地税核心征管应

2、用系统版本,实现全国征管数据大集中,统一、规范全国的纳税服务平台,以SOA技术整合行政管理系统 以流程管理理念开发征管系统 以风险管理理念开发管理决策系统,建设网络实时开具的电子发票平台,金税三期的六个亮点,金税三期的业务战略,总体战略,税法遵从风险管理 征纳双方法律地位平等,信息系统一体化建设 业务、技术高度融合,信息管税的理念,5,信息管税的理解,信息管税就是以税收风险管理理念为指导，以现代信息技术为依托，以对涉税信息的采集、应用为主线，优化资源配置，完善税源管理体系，加强业务与技术的高度融合，着力解决征纳双方信息不对称问题，不断提高税法遵从度和税收征收率。信息管税是一项系统工程,必然要涉

3、及到税收管理的思想观念、制度机制，业务流程、组织机构等的变化。,业务流程：高阶的流程，显示不同部门/地点的业务交互,文化：体现驱动组织活动的价值观，行为模式，惯例以及信仰,客户体验,绩效,IT技术,业务模式,文化,人员技能,内、外部专业化,业务分布,组织与管控,业务流程,组织与管控：定义组织架构、职责分工以及人员规模等,绩效：定义了关键的考核指标，确保业务模式有效的运行,业务分布：各项活动是在哪里被执行的，征管网络的布局，以及与之相对的处理中心和知识管理中心,技术：支持业务目标的应用和基础架构,人员技能：业务人员的的技能，以及变革对人员技能的影响,客户体验：把服务和风险管理的理念贯彻到税务与纳

4、税人和公众互动的过程中后，客户感知的变化,变革路线图,内外部专业化：定义了哪些活动要在组织内部执行，那些活动可以由其他单位完成，或由外部合作伙伴完成,业务战略,6,统一规范税收执法； 统一、优化纳税服务； 统一管理决策； 统一征管数据实时监控。,统一规范税收执法是在目前税制不健全的情况之下，以总局统一的政策管理为依托，为纳税人提供公平、公正的税收环境。在现阶段，公平、公正是对纳税人最好的服务。 统一优化纳税服务，就是服务内容、服务水平的一致，避免不同地区、不同税务人员对同类事项执法不一、口径各异。 统一管理决策，是以全面、及时、准确、一致的信息，采用科学的分析方法，为各级领导提供一致的决策依据

5、。 统一征管数据实时监控，是信息管税的总体战略落地的关键，是前面三个统一的保障,“四个统一”的业务战略的理解,7,以纳税人为中心 风险管理为基础,金税三期工程的业务目标,完善税源管理体系 立体化：纵向互动，不同层级间分工协作；横向联动，不同部门间分工协作；内外配合，协税护税； 专业化：在对纳税人以规模、行业等分类的基础上，优化资源配置，实施专业化管理与服务； 信息化：发挥信息系统对税源管理的支撑作用 统一和规范纳税服务体系 以纳税人为中心； 以提高税法遵从度为目标； 统一、整合纳税服务平台； 提供“更容易、更节省、更人性化”的纳税服务 建设全国集中的税收信息系统 信息采集完整、准确、及时； 各

6、方数据交换充分、共享； 信息全国集中、全面分析利用,以税务机关 为中心,属地基础上税收管理员单一管户方式、人海战术、手工收税、以票管税等传统管理方式 面临挑战,业务模式逐步过渡,树立税收风险管理理念，贯彻信息管税思路，建立和完善立体化、专业化、信息化的税源管理体系，统一和规范纳税服务体系，建设全国集中的税收信息系统。,信息管税,对国内外税务管理发展方向的调研和分析的结果表明，税务机构总体业务目标都是提高纳税人遵从度、提高服务能力 、以信息化手段更快的适应业务环境的变化，降低征纳成本。区别在于随国情的不同而选择的目标实现的优先级。,8,纳税服务体系,服务意识： 确立了征纳双方法律地位平等的理念，

7、坚持公正执法，努力保障纳税人合法权益； 服务与管理并重，在严格执法和强化管理中优化服务，在优化服务中严格执法和强化管理,服务内容： 税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、纳税信用体系、社会协作,服务制度： 逐步健全和完善纳税服务工作规范、办税公开、两个减负等相关制度,服务流程： 将纳税人需要到税务机关办理的各类涉税事项集中到办税服务厅，实行“一窗式”、“一站式”办理 加强国税、地税合作，改革管理方式，优化工作流程，简并报表资料，切实解决纳税人办税“多头找、多次跑”和税务机关“和税务机关重复找纳税人”等突出问题。 依法对注册税务师行业加强监管，发挥其在涉税鉴证和涉税服务中的积极作用,服务渠道：

8、 办税服务厅、12366纳税服务热线、税务网站、自助办税等，以信息化为依托，逐步实现同城通办、全省同办，国地税通办、部分业务全国通办（涉税证明）,服务保障： 纳税服务专门工作机构，服务大厅实体化，加强与相关部门的协作配合，形成纳税服务工作合力； 以全员培训为目标，加大纳税服务培训力度，对办税服务厅人员、12366纳税服务热线和网站咨询人员实施专业化培训，不断提高纳税服务能力。 强化纳税服务理念教育，提高广大税务干部的职业道德和业务素质。积极参加地方党委和政府组织的民主评议政风行风活动，自觉接受社会和纳税人的监督。以解决纳税人反映的突出问题为重点，严肃查处损害纳税人利益的不正之风。,9,纳税服务

9、与征收管理业务的关系,2、在信息化条件下，税收征管过程已实际体现为税务机关依法对纳税人相关信息进行采集、整理、分析、利用，并由此采取相关管理措施的全过程。,1、纳税服务与税收征管相辅相成，纳税服务工作贯穿于税收征管的全过程，是税务部门履行职责的核心业务。 只有为纳税人提供优质高效的服务，才能更好地引导和促进纳税人自愿遵从税法、依法诚信纳税。对于税务部门提供了优质服务仍然不遵从税法的纳税人，则要通过依法加强管理，特别是强化税务稽查等措施，使纳税人认识到不遵从税法可能带来的责任风险，进而提高税法遵从度。,3、业务流程的设计要基于改善税源信息不对称状况，根据信息需求来规划税源信息的收集、传输、存储、

10、加工、维护和应用等各项业务，在这个过程中按照人机结合的要求，加强业务与技术的融合。,4、通过从纳税人与税务机关交互的全过程分析，解决采集哪些信息、从哪儿采集、由谁来采集以及采集标准等问题，努力做到数据采集全面、及时、准确。,10,四位一体的税源管理体系,税源监控就是要通过充分运用信息技术等手段，推进与第三方数据共享等方式，全面收集、整理、掌握与税收相关的宏观经济信息，行业和市场信息，以及纳税人的户籍信息、生产经营和纳税信息等，形成宏大的税源信息数据库，并结合户籍管理、发票管理等工作，充分掌握税源情况，为税收分析、纳税评估等税收征管和风险管理工作奠定坚实基础。,税收分析是发现风险点的重要环节，就

11、是要运用税负分析、弹性分析、税源分析和关联分析等方法，区分不同税种，从地区、行业、企业等不同层面，深入开展经济税收对比分析，查找征管薄弱环节，及时发现纳税异常现象，为重点税源监控和纳税评估提供依据。,纳税评估就是要对企业申报数据与税务机关所掌握的税源数据进行比对，运用预警标准，对同行业不同企业之间的成本、利润、纳税情况等进行分析比对，查找企业申报异常情况和原因，并采取税务约谈、自查、核实、调整等管理措施，对税收风险进行估测、控制，努力做到应收尽收，涉嫌逃税的要移交稽查部门处理。,税务稽查就是要严厉打击涉税违法犯罪行为，进行税收风险处理，同时对在查案中发现征管上的问题，及时提出整改意见并反馈给管

12、理部门，进一步采取堵塞管理漏洞的措施。,税源监控,税收分析,纳税评估,税务稽查,11,1、通过税收分析为纳税评估确定疑点、指明方向；2 、通过纳税评估引导纳税人税法遵从，为税务稽查提供稽查案源； 3、通过税务稽查查处案件，打击涉税违法犯罪，并向管理环节反馈查处结果；4、税源监控通过对分析、评估、稽查反映问题的汇总归纳，进一步改进和加强日常管理；,四位一体的税源管理体系,总局,省局,市局,县局,所,税管员,提供整合的数据,提供疑点,提供严重违法案件,反馈结果,改进,改进,改进模型,团队协作,通过建立信息化、专业化、立体化税源管理体系，加强各级机关之间、各部门之间的纵向互动和横向联动，完善“四位一

13、体”的工作机制，努力提高税源管理水平。,改进,12,目 录,1、金税三期工程业务战略理解 2、金税三期高阶流程分析 3、金税三期业务架构蓝图设计,13,高阶流程分析的目的,高阶流程分析是以主要的业务场景为线索，对业务域（如纳税申报）的宏观分析，具体包括三个方面的目标： 1、通过对税收流程在纳税人和务机关之间从发生到终结的端到端分析，识别提升服务能力，提升征管工作效率，降低征纳成本，预防和处理税法遵从风险的优化途径； 2、识别业务域中影响技术架构设计的特殊需求，如性能、地理分布、安全性、灵活性、可靠性等； 3、识别业务域之间的耦合关系，包括监控关系，时间顺序关系，操作顺序关系，数据依赖关系，服务

14、依赖关系等等。,降低税收成本,快速适应变化,提高服务能力,提高税收收入,构建更好的业务处理模型，落实信息管税和四个统一的战略,14,税收业务价值链,企业设立，变更,商业交易、资金往来，票据，凭证,交易记录、会计核算,收款、支付,纳税人开展商业活动,纳税人履行纳税义务,税收筹划,注册登记和变更纳税人信息,寻求咨询、辅导，信息查询,缴税,统计并申报应税义务,税务机关执行税收政策,执行税收管理政策,受理登记、资格认定、优惠申请及其变更,确定应收税款,受理申报,预估应缴税款,征收管理,评估审计、稽查,会计 统计,变化的 商业环境,咨询辅导 收集和提供信息,如何计税？,纳税义务？,交多少税？,怎么方便的

15、缴税？,联机服务,15,税收业务核心流程的利益相关者,纳税义务人/ 代扣代缴义务人,依法登记,经营活动， 应税行为,申报纳税,票据凭证， 会计报表,税务中介,银行、公用事业单位,税务机关,纳税评估 税务稽查,国家税收,工商、公安、海关等其他政府机关,16,税收业务核心流程分析,货物生产销售类 经营活动,劳务服务类 经营活动,企业财务会计核算,可控税源,增值税及附加,财产与行为税,企业所得税,个人所得税,营业税及附加,税控发票,资源税,税款征收,税收核算,评估审计稽查,纳税申报,税控发票,企业,税务局,发票管理（外部）,登记、认定、优惠,发票管理（内部）,实际税源,征收率=已征 / 应征。 缩小

16、“已征”和“应征”之间的差距是税务工作的目标！,1、税务管理工作很多都是围绕着核实已“可控税基”和“实际税基之间的差距来开展的； 2、各级税务机关、各业务系列（征管、税政、计统）这两个维度对税源信息都有各自的需求，有相同的，也有不同的；,17,基于对主要行业风险的认识，参照国际税收管理现代化经验和发展趋势， 立足中国国情，税务机关在税收管理的过程中，应把握几个关键成功因素。而高素质的税收管理队伍和信息化，又是这些关键成功因素的基石。,依法登记,经营活动， 应税行为,申报纳税,票据凭证， 会计报表,纳税评估 税务稽查,国家税收,税源信息采集： 税务机关直接掌握应税行为，如基于税控器具的以票控税 立法规定其他政府部门/银行向税务机关提供纳税人涉税数据,关键成功因素：,信息失真,提升税源管理效能 全面引入风险管理机制，识别、衡量、控制重大税收流失