第五部分 项目收尾与后评估课件

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1、国际项目经理资质认证（IPMP）培训纲要,广州智造项目管理咨询有限公司 IPMP广东省培训与认证中心,第五部分 项目收尾与后评估,培训目标,了解并熟悉项目竣工验收的概念、内容、方法及程序 了解项目审计的概念、作用、内容和规范化的程序 了解并熟悉项目后评价的概念、内容和程序,一、项目验收,项目验收 项目质量验收 项目文件验收 项目交接与清算,1. 项目验收,项目验收又叫移交或范围确认。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。 如果项目提前结束或非正常

2、结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，以及造成项目不能正常结束原因，并将核查结果记录在案，形成文件。,1.1 项目验收作用,项目验收标志着项目的结束 通过项目验收，项目当事人可以终止各自的义务与责任 是保证合同完成，提高质量水平的最后关口 通过项目验收，整理项目资料，保障项目的有效运行,1.2 项目验收分类,按项目生命周期分类（合同期验收、中间期验收、竣工验收） 按项目验收的范围分类（部分验收、全部验收） 按项目的特点分类（投资建设项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等） 按项目验收内容分类（质量验收、文件验收）,1.3 项目验收的依据,工作成果，即项目计划实施后

3、的结果 成果文档。进行项目验收时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。,1.4 项目验收的方法,项目验收的方法是观测的方法。 为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。,1.5 项目验收的结果,项目验收完成后，参加项目验收的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。 一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。,1.6 项目验收程序,2.项目质量验

4、收,项目质量验收是依据质量计划中在 范围划分 指标要求 采购合同 中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。,2.1 项目质量验收的范围,项目概念阶段的质量验收：主要是检查项目进行可行性研究和机会研究时是否收集到足够多的和准确的信息；使用的方法是否合理；项目评估是否科学；评估的内容是否全面；是否考虑了项目的进度、成本与质量三者之间的制约关系；对客户的需求是否有科学、可行、量化的描述；对项目的质量目标与要求是否做出整体性、原则性的规定和决策。 项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文

5、件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。,项目实施阶段的质量验收：项目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。 项目收尾阶段的质量验收 :对于大型、复杂项目的质量验收，可采用对项目实施阶段中每个工序的质量验收结果进行汇

6、总、统计、澄清，得出项目最终的、整体的质量验收结果；对于比较简单的项目和特殊要求的项目（如系统软件等），收尾阶段的质量验收要依据验收标准，彻底进行检验，以保证项目质量。,2.1 项目质量验收的范围,2.2 项目质量验收的标准与依据,在项目概念阶段，必须依据项目质量目标决策，在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要求作出总体性、原则性的规定和决策。 在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。 在项目实施阶段，质量控制关

7、健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证体系中的所有单位。 在项目收尾阶段，依据项目规划阶段制定的项目竣工质量验收评定的范围、标准与依据进行验收。,2.3 项目质量验收的结果,质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。 项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。 项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。,3. 项目文件验收,项目文件（资料）是项目竣工验收和质量保证的重要依据

8、之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。,3.1 项目概念阶段应验收移交归档的资料,l 项目初步可行性研究报告及相关附件 l 项目详细可行性研究报告及相关附件 l 项目方案及论证报告 l 项目评估与决策报告,3.2 项目规划阶段应验收移交归档的资料,l项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等) l 项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划),3.3 项目实施阶段应验收移交归档的资料,l全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)

9、 l全部合格供应商资料 l全部合同变更文件、现场签证和设计变更等 l项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等 l项目进展报告 l进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证 l现场环境报告 l质量事故、安全事故调查资料和处理报告 l 各种第三方试验、检验证明、报告等,3.4 项目收尾阶段应验收移交归档的资料,l项目竣工图 l 项目竣工报告 l 项目质量验收报告 l 项目后评价资料,3.5 项目文件验收程序,项目资料整理 自检和预验收 资料装订成册，送交验收方验收 验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收 项目资料验收报告确认和签证,3.6 项目文件验收的结果,项目资料档案 项目资料

10、验收报告,4.项目交接与清算,项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。 项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。,4.1 项目竣工、验收、交接关系,未通过 通过,4.2 项目交接的程序及结果,项目经竣工验收合格后，便可办理项目交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例，移交的内容如下: 工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。 工程技术档案文件移交。

11、 结果：项目交接报告,4.3 项目的回访与保修,项目回访目的 质量问题 新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备的性能与效果 回访的方式 季节性 技术性 保修期满前 项目的保修,二、项目审计,项目审计 项目审计的程序 项目审计的任务 项目的前期审计 建设期间的审计 项目的竣工审计 项目的费用决算与审计,1. 项目审计,项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。 特征：独立性、权威性、科学性 职能 ：经济监督、经济评价、经济鉴证、支持,2.项目审计的目的,确定项目的各项经济活动

12、的合法性：项目全生命周期内各种审批手续是否完备，投资是否符合国家有关规定和政策，建设内容有无改变，项目采购与质量是否符合国家有关规定、要求，财务收支活动是否符合相应的法规与会计制度 项目的公允性：各项资金收支活动是否真实存在，与项目有关的各种图纸、合同、报告书等资料是否真实存在，内容是否真实 项目的合理性：与项目有关的各项活动是否必要，有无不当之处 项目的效益性：是否用较小的投入取得较大的产出，是否存在重复建设问题,3. 项目审计的程序,审计准备 选择项目确定目的范围 组建班子 熟悉资料 制定计划 实施审计 常规审查 详细审查 报告审计结果（审计报告） 后续工作 建议的实施 资料归档,4.项目

13、审计的范围,按审计的内容不同而分为： 工程质量审计 资金使用审计 合同审计 按项目周期分类分为: 项目前期审计 项目实施期审计 项目竣工期审计,5. 项目审计的任务,检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。 检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。 检查审核项目活动是否合理。 检查审核建设项目的效益。 检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象 在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。,6. 项目前期审

14、计,可行性研究审计 项目计划审计 项目组织审计 招标审计 投标审计 项目合同审计,7. 建设期间审计,项目组织审计 报表、报告审计 设备材料审计 项目建设收入审计 施工管理审计 合同管理审计,8. 项目的竣工审计,项目验收审计 竣工决算审计 项目建设经济效益审计 项目人员业绩评价,9. 项目费用决算与审计,费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。 决算的依据： 项目决算依据主要是合同、合同的变更。 决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。,9.1 费用决算的结果,决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书

15、由两部分组成：文字说明和决算报表。 文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。 决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。,9.2 费用审计,费用审计贯穿在项目全过程中，包括： 项目计划时期的费用审计 项目实施过程中的费用审计 项目结束时的费用审计,9.2.1 项目计划时期的费用审计,审计内容：费用估算采用了哪种方法，采用

16、的方法是否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结果是否准确；费用计划采用了什么方法，方法是否科学，是粗线条还是细线条的；费用计划的依据是否充分；费用计划能否满足控制成本的要求；不可预见费用的数量是否合理等等。 审计的依据：费用预算、费用计划等。 审查的结果：形成审计报告。,9.2.2 项目实施过程中的费用审计,成本报告的审计。包括审核成本报告的内容是否全面，报告格式是否规范；审查报告与实际发生成本的吻合情况；结合进程报告和质量报告判断成本报告的真实性。 实施成本的审计。主要工作有审查成本的超出和实际支出偏低的情况，查明发生成本与计划成本的偏差幅度及其原因；审查发生的成本是否合理，有无因管理不善造成上升和乱摊成本的问题；审查成本控制方法、程序是否有效，是否有严密的规章制度；审查有无擅自改变项目范围。若存在成本失控问题，应查明原因，提出整改建议。 审计的依据：成本报告、进度报告、质量报告。 审查的结果：形成审计报告。,9.2.3 项目结束时的费用审计,项目结束阶段，项目业主要对项目进行全面审计并进行验收，这个时期的费用审计主要进行项目成本审计。其做法是对照项目预算审核实际成