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1、三、支付方式汇付、托收和信用证,支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系； 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算； 现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、托收和信用证；,汇付-顺汇(to remit/ forward transfer) 进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；,托收和信用证-逆汇(to draw/ backward transfer) 出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的,汇付和托收方式-商业信用； 信用证支付方式-银行信用；,(一）汇付（汇款）（Remittance),1、含义及业务流程 进口人（付款人）通过银行将货
2、款交付给出口人（收款人）。,收 款 人 （出 口 人）,汇付业务程序,装 运 货 物 （寄单据）,付款人（汇款人） （进口人）,交付 款项,汇出行 (进口地银行）,发付款指示 (航寄或电讯）,汇入行 （出口地银行）,解付 款项,在汇付方式下，银行不经手货运单据； 汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment)； 属顺汇；,2、种类 信汇（ mail transfer, M/T) 电汇（teletransmission transfer, T/T) 电讯方式-电报、电传、SWIFT等； SWIFT-环球银行财务电讯协会的简称（Society for Worldwi
3、de Interbank Financial Telecommunication)（教材：P.304）； 票汇（demand draft, D/D),出口人 进口人 （收款人） （付款人） 付款委托书 汇入行 汇出行 （出口地银行）航寄/电讯（进口地银行） 付款委托书 （Payment Order/Payment Advice),票汇业务程序(D/D),收 款 人 （出口人）,付 款 人 （进口人）,汇 出 行 （出票行）,汇 入 行 （付款人）,寄交汇票,交 付 款 项,银 行 汇 票,发付款指示,交 汇 票,付 款,发货、寄单,3、使用,预付和后付 预付- 预付货款（Payment in
4、Advance)； 随订单付现（Cash with Order, CWO)； 是买方向卖方提供资金融通； 采用预付款对买方的风险； 出口采用预付款对卖方的风险；,后付- 记帐交易(Open Account, O/A)； 交货付现(Cash on Delivery, COD); 是卖方向买方提供资金融通； 采用后付对卖方的风险；,4、特点,商业信用； 资金负担不平衡；,（二）托收（collection),1、含义及业务流程 委托收款； 出口人委托银行向进口人收款； 托收统一规则对托收的定义； 光票托收和跟单托收； 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收； 附带金融单据的商业单据的托收； 跟单
5、托收是指 （不附有金融单据的）商业单据的 托收,跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人 （出口人）,托 收 行 (出口地银行）,代 收 行 (进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交 单,付 款,通知款已收妥,交 款,2、托收业务的主要当事人,委托人（出口人）与付款人（进口人） -买卖关系； 委托人与托收行 委托代理（委托被委托关系）； 托收行与代收行 委托代理（委托被委托关系）； 代收行与进口人-不存在任何契约关系； 由代收行充当； 提示行代收行委托的另一银行；,
6、3、跟单托收的种类和程序,即期付款交单(D/P at sight) （1）付款交单 （D/P）远期付款交单(D/P after sight) （2）承兑交单(D/A),（1）付款交单 (documents against payment, D/P) 交单以付款为条件； A. 即期付款交单(D/P at sight),跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据 要求付款,交 单,付 款
7、,通知款已收妥,交 款,D/P即期,付款提示,付 款,交 单,B. 远期付款交单 远期付款的时间； 远期付款天数的掌握； 进口人凭信托收据向代收行借单； 信托收据（T/R, trust receipt); 远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R),D/P远期业务流程,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/P远期,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据 要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥
8、,交 款,交 单,(2) 承兑交单（Documents against Acceptance, D/A) 只适用于远期汇票的托收； 交单以承兑汇票为条件；,D/A业务流程,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/A,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据 要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,即期D/P: 立即 立即 见票-付款-取单； 远期D/P: 立即 XX天后 立即 见票-
9、承兑-付款-取单； D/A： 立即 立即 XX天后 见票-承兑-取单-付款；,、托收的国际惯例和特点,（1）国际惯例-托收统一规则 （Uniform Rules for Collection, URC522),（）特点,出口人与银行的关系是委托被委托关系； 出口人托收行代收行进口人 银行三不负责 不负责审查单据； 不负责买方的付款； 不负责货物； 商业信用；,、托收的利弊,利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口； 进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖； 手续简便、费用较低； 弊：有一定的风险； 收汇风险； 其他风险； D/A风险大于D/P 不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）；,、出口采用托收应注意的问题,教材：.169 卖方利益险 运输方式和运输单据 出口信用保险和国际保理,出口保理（factoring),含义； 基本做法： 出口人进口人 出口地保理商进口地保理商 无追索权卖断；资金融通,
